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**集团全面预算管理制度 PAGE PAGE 17 **集团全面预算管理制度 目 录 TOC \o 1-3 \h \z 第一章 总则 2 第二章 预算管理模式 2 第三章 责任中心 3 第四章 预算的组织及关系 6 第五章 预算目标的确定与分解 10 第六章 预算编制 13 第七章 预算执行与控制 20 第八章 预算反馈与考评 20 总则 为加强集团公司的财务管理，充分发挥经济责任制和预算工作的预测、控制作用，根据《企业财务通则》及国家有关财会法规，特制定本规定。 本规定主要内容包括责任中心的划分、预算目标确定与分解、预算编制、预算的监控与执行、预算的反馈。 本管理制度适用于集团公司本部及所有成员单位。 本管理制度由集团公司董事局批准通过，集团预算管理委员会负责解释。 预算管理模式 集团公司推行责任预算模式。责任预算指按照责任会计划分的责任中心体系，进行总体目标分解、预算编制和预算执行考核的预算模式。 责任预算的特点： 预算目标的汇总和分解对应各级责任中心，并按责任中心的特点和责任范围，确定可控部分和不可控部分； 责任预算可按责任结构对预算期内的各项资源进行计划、组织、分配，达到对资源有效和动态的配置，以明确各单位责任目标，提供考核依据，提高经济效益； 责任预算将公司的整体经营目标细化，有助于监控公