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PAGE （管理制度)商源控股费用管理办法  SHAPE 商源控股 费用管理办法 2006年5月 目录 TOC \o 1-3 \h \z 第壹章总则1 第二章差旅费报销及管理1 第三章招待费报销及管理3 第四章个人借款管理4 第五章财务报销管理4 第六章附则5 总则 第壹条为了加强商源控股及其下属子公司对费用报销制度的规范管理，特制定本制度。 第二条本制度适用于商源控股及其下属子公司内部涉及各种零星费用(差旅费、招待费、部门经常性零星费用等)的报销业务的管理。 第三条商源控股总经理及其下属子公司总经理对各所属子公司费用报销制度的健全和有效实施负责。 第四条本制度重点主要确保： （壹）所有费用报销均于费用预算内，严格控制预算外费用支出。 （二）确保所有费用的列支均做到合理、合法、合规，且且得到及时准确的记录。 差旅费报销及管理 第五条出差必须填写“差旅费申请表”，由出差人员提出申请，说明外出工作内容，出差地点、时间、路线、差旅费开支计划等内容，经逐级审批同意后方可出差。否则费用不予报销。 第六条出差申请审批流程壹般为: （壹）部门员工出差，经部门经理审批后，子公司报主管副总经理审批同意、集团需经中心总监同意。 （二）部门经理级人员出差，子公司报总经理审批同意、集团需经总经理同意。 第七条经批准同意外出的差旅人员，可持出差审批单向财务部预借差旅费。预借数额不得超过出差审批单的批准数额。 第八条出差人员于国内出差实行差旅费（住宿费和伙食补助费）定额包干制，超额部分由出差人员自负，限额内的凭票据实报实销。具体规定如下： 地区/分类 总经理 集团副总/总监/子公司总经理 部门经理 员工 京、沪、深、穗 800 600 400 200 其他省会 600 400 300 150 本、外省市 400 300 200 100 第九条出差人员乘坐交通工具的标准规定如下： （壹）飞机 1.集团副总、总监（包括子公司总经理）之上高级管理人员能够乘坐飞机经济舱，于机票紧缺的情况下可购头等舱位。 2.其他人员如确实需要，集团经总经理批准、子公司经子公司总经理批准后可购经济舱位机票。 （二）火车 1.集团副总、总监（包括子公司总经理）之上高级管理人员乘座软席，其他人员乘硬席。乘坐火车从晚八时至次日七时之间，于火车上过夜六小时之上的或连续乘车时间超过十二小时的，可购同席卧铺票。 2.乘坐火车符合上述规定而不购买卧铺票的，节省下的卧铺票费，原则上发给个人。为了计算方便，按本人实际乘坐的火车硬席座位票价的下列比例发给：乘坐火车慢车和直快列车的，分别按慢车或直快列车硬席票价的70%发给；乘坐特快列车的，按特快列车硬席座位票价的百分之五十发给。 （三）其它交通工具 工作人员出差到达目的地后，高级管理人员因公外出，可乘坐出租汽车，其他人员乘公共汽车(乘飞机时，从机场到办事地点可乘出租汽车)，凭票报销市内交通费。 第十条报销规定 （壹）出差人员返回后壹周内到财务清帐，填写“差旅费报销单”，要将所有票据整理、制单，发票齐全，单据粘贴整齐。 1.集团人员出差报销：如果报销费用于预算内、且且没有超出差旅费报销标准，“差旅费报销单”经部门经理签字后报中心总监审批，再由财务部审核后即可进行付款和帐务处理；如果报销费用超出预算、或者超出标准，则最后仍必须经总经理审批后方可进行付款和帐务处理。 2.子公司人员出差报销：如果报销费用于预算内、且且没有超出差旅费报销标准，“差旅费报销单”经部门经理签字后报主管副总经理审批，再由财务部审核财务经理签字后即可进行付款和帐务处理；如果报销费用没有超出预算、可是超出标准，则最后需经子公司总经理审批；如果报销费用超出预算，则必须报经总经理审批。 （二）副总级人员、总监（包括子公司总经理）差旅费经总经理签字同意后报销入帐。 （三）因工作需要超出原计划出差天数，致使报销金额和差旅费申请借款金额不符，出差人员于外地要事前向直接上级说明原因征得同意，返回后于差旅费申请表中加以注明，经最终审批人签审后由财务处予以报销，凡未经批准超预算部分壹律由当事人自付。 （四）出差人员如有借出差之便，中途非因公停留或绕道旅行（探亲、访友、旅游等）期间的旅费不予报销。 招待费报销及管理 第十壹条需要发生宴请费用时，必须首先填写“宴请申请单”，经逐级审批同意后方可宴请。否则，发生的宴请费用不予报销。 第十二条宴请申请审批流程壹般为： （壹）部门员工宴请，经部门经理审批后，子公司报主管副总经理审批同意后即可,集团需经中心总监同意。 （二）部门经理级人员宴请，子公司报总经理审批同意后即可,集团需经总经理同意。 第十三条宴请及报销管理 （壹）指定酒店宴请：填写宴请申请单，根据被宴请对象及消费金额，经审批权限人批准，于公司指定的餐馆及酒店进行宴请（2-4家），且签单