房地产集团公司财务档案管理办法.docxVIP

编号：BT-CW-210 财务档案管理细则  版 本 号 修改次第 页次/总页数  A 00 1/5 财务档案管理细则 受控状态：____受控_________ 发放编号：________________ 生效日期：___2018-04-02____ 编号：BT-CW-210 财务档案管理细则  版 本 号 修改次第 页次/总页数  A 00 2/5 版本/修改次第  更改页次/章节  编制  审核  批准  生效日期 编号：BT-CW-210 财务档案管理细则  版 本 号 修改次第 页次/总页数  A 00 3/5 1 1.1 1.2 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5  总则 会计档案是指会计凭证，会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录 和反映单位经济业务的重要史料和证据。 会计档案是公司的重要档案资料，必须设专人妥善保管，出纳入员不得兼管 会计档案。 会计档案管理 根据国家有关规定，各类会计档案最低保管期限如附表： 保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不 得销毁，应当单独抽出立卷，保管到末了事项完结时为止。单独抽出立卷的 会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。 除会计核算专业材料外，由财务部保管的预算、决算文件、成本分析报告、 其他财务分析报告等也是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据，是财 务档案的重要组成部分，需要由专人妥善保管。 本公司非财务人员调阅以前年度财务档案，须经财务总监同意，签字后方可 调阅，并办理调阅登记手续。 第七条 查阅本年度财务档案资料需得到财务总监的同意并在有关财务人员 陪同下查阅，没有财务人员的陪同不准查阅。财务资料不准外借。须复制财 编号：BT-CW-210 财务档案管理细则  版 本 号 修改次第 页次/总页数  A 00 4/5 2.6 2.7 2.8 2.9 3  务资料时，应经财务总监审批后，由财务人员办理，并进行登记。 外单位的人员调阅本年度和以前年度的财务档案，必须持有单位介绍信，经 公司领导和财务总监同意、签批后方可调阅。财务档案保管人员要详细登记 调阅档案名称，调阅日期，调阅人员的姓名和所在单位，调阅理由，归还日 期等情况，调阅人员不得将财务档案携带外出，要经批准同意后，方可进行 复制。 查阅或者复制财务档案的人员，严禁在财务档案上涂画、拆封、抽换或进行 其他改变。 为查阅方便，当年财务档案由公司财务部负责保管。 会计档案的保管期期满后销毁事宜，按照财政部、国家档案局发布的《会计 档案管理办法》执行。 附表 编号：BT-CW-210 财务档案管理细则  版 本 号 修改次第 页次/总页数  A 00 5/5 序 号 一 二  档案名称 会计凭证类 原始凭证 记账凭证 汇总凭证 会计账簿类 总账 明细账  保管期限 15 年 15 年 15 年 15 年 15 年  备注 包括日记账 三  日记账 15 年 固定资产卡片 辅助账簿 15 年 财务报告类  现金和银行存款日记账保管 25 年 固定资产报废清理后保管 5 年 包括各级主管部门汇总财务 报告 四  月、季度财务报告 年度财务报告（决算） 其他类 会计移交清册 会计档案保管清册 会计档案销毁清册 银行余额调节表 银行对账单  3 年 永久 15 年 永久 永久 5 年 5 年  包括文字分析 包括文字分析