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某集团财务关键计划指标 集团 二零零一年十一月 1 集团关键计划指标（建议） 一、集团公司责任中心划分图示 投资中心 集团公司 费用中心 部 源 资 力 人 部 化 文 业 企 部 卫 保 政 室 行 公 办 裁 部 理 管 业 企总 部 务 财 部 计 审 利润中心 煤炭事业部 房地产事业部 全家乐超市 术 技 综 综 费用中心 部 理 管 部 理 管 合 部 理 管 合 部 财 务 部 发 开 办 工 总 部 财 务 政 行 部 划 部 企 收入中心 销售部 营业部 工 程 购 采 购 采 成本中心 部 理 管 部 部 利润中心 煤矿 物业公司 费用中心 室 公 办 科 全 安 科 卫 保 勤 后科 财 务 矿 煤 购 采 生 科 产 门 部 收入中心 销售部门 二、集团公司关键计划指标 关键计划指标 指标类型 总裁主要考核指标 总指标 分解 煤矿收入 总收入 总收入 房地产收入 超市收入 职能部门管理费用 总部管理费用 总裁、总监管理费用 煤矿财务费用 财务费用 房地产财务费用 超市财务费用 煤矿税前利润 净利润 财务指标 净利润 房地产税前利润 超市税前利润 总资产利润率（净利 总资产利润率 润/平均总资产） 净资产利润率（净利