守初心担使命以规范的成本管理落实高质量发展需求 (1).pptx

2 0 1 9 守初心 担使命 找差距 抓落实 以规范的成本管理落实高质量发展要求 中交一航局纪委 秦玉柱 目 录 CONTENT 物资招标 物资使用 财务管理 工作建议 典型环节 招标管控 分包管理 船机管理 Part 01 影响成本管控的几个典型环节 影响成本 管控的 典型环节 投标前市场调研不足，中标后策划不周，基层单位把控不严。 存在“超估超概”的问题。 大小临投入成本过大。 部分工程分包单价偏高。 成本管控缺乏整体策划，没有对成本关键点进行专项成本策划，0#清单编制不深入, 没有编制二次经营策划方案。 Part 02 招标监督管理机制不健全 管控能力较弱 2 3 4 干部职工思想认识不到位。 对基层单位招投标工作管控不到位。 项目分包及物资采购等制度不健全， 更新不及时。 物资采购监督存在盲区。 十九届中央首轮巡视指出： 有的央企“腐败问题易发多发，工程建设、项目投资、企业并购等廉洁风险较大，‘靠企吃企’、违规招标采购等问题仍比较突出”。 Part 03 分包队伍选择把关不严 招标和合同管理较乱 分包合同 1 - 4 1.分包队伍选取未严格执行 局制度规定。 2.优质分包队伍资源少， 大量工程分包给三级资质队伍。 3.分包商超越资质承接工程。 4.大包转包现象较为普遍， 法律纠纷多发。 分包合同 5 - 8 5.合同签订不规范， 部分条款及授权委托存风险。 6.合同履约漏洞多， 结算支付不合规。 7.分包队伍选择把关不严， 大包转包现象较为普遍。 8.分包队伍选择存在失误。 分包合同 9 - 12 9.违规签订大额补充合同。 10.存在无合同、无结算付款， 超合同额、超结算付款的情况。 11.存在先进场后签合同情况， 存在分包队伍退场，未签 订退场协议书问题。 12.违规采用邀请招标形式。 Part 04 物资招标管理欠规范 廉洁风险较大 物 资 1 3 4 审核把关流于形式， 招标比价走过场。 个别招标存在 廉洁风险。 评标人员未严格 按评标办法履职。 2 评委会组成不符合 招标文件规定。 招 标 物 资 5 6 7 个别项目投标保证金 管理存在帐外循环。 法律机构选聘未比选， 招标程序缺失 物资供应商选择不规范， 有的是突击成立的公司。 招 标 Part 05 物资使用管理方面存在的问题 物资进出料管控存在漏洞，实际消耗与工程计量不一致。 存在合同未批先采购、超合同采购的情况。 进出库消耗记录不完备，甚至有的是假合同， 没有出入库的相关记录。 物 资 使 用 Part 06 船机设备管理方面存在的问题 2 1 3 没有对船机设备投入进行总体策划，设备投入和生产计划配比不合理。 项目外租机械设备多于施工组织设计中设备使用计划。 存在结算单价高于租赁合同规定价情况。 5 4 6 外租机械设备进退场时间与实际情况不符。 存在部分外租设备未签订合同情况、设备租赁费结算无依据。 船机设备结构失衡，维修及报废管理不符合要求。 Part 07 财务管理体系不完善 自我监督机制缺失 存在较大廉洁风险 财务管理 2.内控体系存在漏洞， 容易诱发舞弊行为。 4.差旅报销费用超标 情况屡屡出现。 1.业务过程审核把关不严。 3.资金管理不规范， 两金催收工作效果不佳。 财务管理 6.没有支付依据，过多 预估提前支付情况。 8.设备租赁结算单价 高于合同约定价格。 5.大额酒店发票报销不规范 且不能提供合理解释。 7.违规处理账务科目。 财务管理 10.存在个别车辆租用 费用明显高于市场价 的情况。 12.劳务工薪酬发放 方式存在资金安全 管理风险。 9.存在设备结算没有依据。 11.车辆使用费用混乱， 实际使用和合同不一致。 财务管理 14.报销五星级酒店 大额发票。 16.酒水不能提供 来源证明。 13.超标准超数量配备用车。 15.存在超市预付卡、 香烟发票。 财务管理 18.差旅超标。 17.大额茶叶、礼品发票。 19.涉嫌违规设立和保管 小金库情况仍然存在。 Part 08 成本管控工作建议 成本管控 工作建议 1.加强团队建设，增进部门间的沟通协作，尽快实现从“物理融合”向“化学融合”转变。 2.加强生产的统筹、计划性，有计划地合理配置生产资源。 3.抓紧梳理成本责任管理体系，梳理后续成本管控风险点。 成本管控 工作建议 4.做好成本预控方案指标分解工作。 5.加强成本的过程管控。 6.加强对工程量及工程变更的管理。 7.强化对安全文明施工费用的管控。 8.提高全员成本管控意识。 成本管控 工作建议 9.细化物资全过程管控。 10.实行“大队伍、小合同”的分包合同模式。 11.严格合同管理的规范性。 12.严格执行专业分包、材料采购和设备租赁的招标制度。 13.提