国际保理出口信用保险讲解.ppt

国际保理、出口信用保险 目录 ? 一 国际保理 ? 二 出口信用保险 ? 三 国际保理与出口信用的区别与比较 ? 四 案例分析 国际保理 ? 国际保理 （ International Factoring ）又称为 承购应收账款 。指在以 商业信用出口货物时（如以 D/A 作为 付款方式），出口商交货后把应 收账款的发票和装运单据转让给保理商，即可取得应收取的大部分贷 款，日后一旦发生进口商不付或逾期付款，则由保理商承担付款责任， 在保理业务中， 保理商承担第一付款责任 国际保理的一般流程 国际保理公司向出口商提供的服务范围 ? 对进口商的资信调查及评估，并根据进口商的资信情况批 出信用额度。出口商可按信用额度决定所签合同的金额。 ? 代收货款及作应收账款管理； ? 可提供足额风险担保，若进口商在付款到期日拒付，则进 口保理商在到期日后 90 天无条件支付不超过其已批准的信用 额度的货款部分，为出口商提供足额风险担保。 ? 提供资金融通的便利，若出口商要求，可在发货后，凭发 票从出口保理商处获取 85% 左右的货款，利率一般为正常的 银行贷款利率或高些。 ? 中国银行与国际保理商连锁组织 Factors Chain International/FCI 保持密切联系，并已和美国、德国、新加坡、 香港、瑞典等国的保理商签订了保理协议。该行的出口保理 业务可向出口商提供的服务内容与一般的国际保理业务基本 相同 国际保理 ? 采用保理方式成交的出口合同，出口企业可通过三种办法 从银行或保理公司获得融资便利： 1 ：出口合同抵押贷款，银行在不超过信用额度的条件下， 按合同金额 70%-80% 核贷； 2 ：出口企业凭货运单据可向银行或保理公司申请按发票 金额 80% 预垫货款； 3 ：出口企业凭汇票和运输单据向银行申请发票金额贴现。 上述三种融资方式出口企业均须承担相应的融资利息。 国际保理运作的类别 ? 按参与保理业务的保理商的多少，国际保理可分为 单 保理 和 双保理 。前者指由同一保理商在 出口商、进口商 之 间进行保理业务；后者指 两个不同保理商 通过业务连接分 别与本地区的出口商或进口商操作保理业务。各种保理业 务都是以保理协议为基础的，如在双保理中，包括出口商 与出口保理商之间的出口保理协议和出口保理商与进口保 理商之间的相互保理协议 。 出口信用保险 ? 出口信用保险（ Export Credit Insurance ），也叫 出口信贷保险，是各国政府为提高本国产品的国 际竞争力，推动本国的出口贸易，保障出口商的 收汇安全和银行的信贷安全，促进经济发展，以 国家财政为后盾，为企业在出口贸易、对外投资 和对外工程承包等经济活动中提供风险保障的一 项政策性支持措施，属于非营利性的保险业务， 是政府对市场经济的一种间接调控手段和补充。 是世界贸易组织（ WTO ）补贴和反补贴协议原则 上允许的支持出口的政策手段 。 出口信用保险的流程 出口信用保险 出口信用保险的保障范围： ? 承担出口商因买方不履行贸易合同而遭受的损失 ? 在国际买卖中，出口信用保险主要承保以商业信用方式出口的产品。例如，以付款 交单（ D/P ），承兑交单（ D/A ）以及赊账方式（ O/A ）作为支付条件的出口合同。 ? 商业信用风险： （ 1 ）买方丧失偿付能力；（ 2 ）买方收到货物后，从应该付款的 期限日起算一定时间（六个月）内未支付被保险商品发票订明的货款损失；（ 3 ）买 方在货物已出口而不提货，履行合同。 ? 政治风险： （ 1 ）货物出运后，买方国家制定法律制止，限制或管制买方应汇出的 货款；（ 2 ）非买卖双方所能控制的法律阻止而发出退货或处理该批货物引起的费用 和损失；（ 3 ）买方国家或地区发生战争、敌对行为、暴动或其他骚乱。 ? 外汇风险： （ 1 ）买方国家的政治事件、经济困难、债务国家的法律或行政措施， 阻碍或延迟外汇支付；（ 2 ）法律清偿外汇债务导致这一时期的外汇短缺 出口信用保险的种类及特点 根据出口标的不同性质、信用期限的长短、保险责任起讫以及承保方式等不同需要， 出口信用保险设计了不同的险种。 ( 一 ) 短期出口信用保险 适用于大批量、重复性出口的初级产品和消费性工业产品，信用期不超过 180 天的出 口合同。这是国际上出口信用保险适用性最广、承保量最大的险种。保险机构都制订 了标准格式的保险单和统一的保险条