税法学教学大纲.pdfVIP

浙江财经学院东方学院 税 法 学 教 学 大 纲 法政分院 2011 年 12 月 目 录 前 言………………………………………………………………………………………（1） 第一章 税法基本理论……………………………………………………………………（3 ） 第二章 税法的基本范畴与基本原则……………………………………………………（4 ） 第三章 税收法律关系……………………………………………………………………（5 ） 第四章 税法的制定与适用………………………………………………………………（7 ） 第五章 流转税法律制度…………………………………………………………………（8 ） 第六章 所得税法律制度……………………………………………………………… （9 ） 第七章 财产税法律制度……………………………………………………………… （11） 第八章 行为税法律制度……………………………………………………………… （12） 第九章 税收征管法律制度…………………………………………………………… （14） 第十章 税务代理法律制度…………………………………………………………… （15） 第十一章 税收救济法律制度………………………………………………………… （17） 前 言 一、课程简介 本课程以培养学生的税法基础知识与基本技能为主。它按照现代税法学的逻辑结构和 内容要求，向学生介绍现代税法学的基础理论、税法的制定与实施、流转税法律制度、所 得税法律制度、财产税法律制度、行为税法律制度、税收征管法律制度、税收救济法律制 度等内容。 二、教学目标与要求 本课程注重理论与实践的结合。通过本课程的教学，使学生在掌握税收法律的基本知 识、基本理论的基础上，掌握各税收实体法律制度中的基本内容和应纳税款的计算方法， 了解税收征管的有关法律法规。并能较熟练地运用有关法律分析和解决实际问题。学生应 该掌握本学科的基本理论和我国现行税收法律制度的基本内容，并能够运用上述知识分析 和解决税收领域中的所出现的一些法律问题，从而做到理论联系实际，达到学以致用的目 的。 三、适用对象 本课程适用于本校各法学专业和社会管理专业的本科学生。 四、课程性质 专业选修课 五、总课时及各章的分配 总课时为 54 课时，各章课时安排如下： 章次 内容 课时 备注 第一章 税法基本理论 6 另有 3 课时用于期中测 第二章 税法的基本范畴与基本原则 3 试，3 课题作为机动 第三章 税收法律关系 3 第四章 税法的制定与适用 3 第五章 流转税法律制度 9 第六章 所得税法律制度 6 第七章 财产税法律制度 3 第八章 行为税法律制度 3 第九章 税收征管法律制度 6 第十章 税收代理法律制度 3 第十一章 税收救济法律制度 3 六、用教材及参考书 选用教材 （一） 刘剑文主编《税法学》，北京大学出版社 2010 年版。 （二）主要参考书目 刘剑文主编：《财税法学案例与法理研