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项目调查及调查报告撰写 一、项目调查前准备 收集基础资料 查阅相关行业信息判断是否高耗能、高污染、是否属于淘汰、限制行业 简单财务分析初步判断企业资产负债及经营成果 决定是否受理，总结问题准备调查 二、项目调查 项目的事前调查就象人的常规健康体检，人的常规健康体检的目的在于用各项身体指标来进行个人的健康评估，而项目的事前调查就是用各项企业指标来进行项目的风险评估。 中医在长期的医疗实践中，总结出了望、闻、问、切四种诊断疾病的方法，简称四诊。我们不妨把中医四诊运用到项目的调查中去。 三、调查方式和内容 望——生产经营现场勘察 闻——听声音、闻气味 问——相关人员谈话 切——财务真实性核查 望——生产经营现场勘察 中医望诊：运用视觉来观察病人全身或局部的神、色、形、态的变化。 项目调查：运用视觉来观察企业生产经营现场的房屋建筑、机器设备及工艺流程、仓库及物流、工作人员的精神状态等来判断企业的实力强弱和运营正常与否。 一望场容场貌。主要看企业办公、生产、仓库、排污建筑设施布局是否合理、新旧程度、室内外装饰、场区绿化、整洁程度等硬件设施。 二望机器设备及生产工艺。主要看企业生产设备的新旧、先进程度设备和是否正常运转 （如氟化铝湿法工艺陶汰） 三望仓库及存货流转。存货量、生产日期、摆放是否整齐、车辆进出情况 四望员工精神态度。企业人气、相关人员配合调查态度（青濮、商丘三和） 闻——听声音、闻气味 中医闻诊：凭听觉和嗅觉辨别病人的声音和气味的变化。 项目调查：运用听觉和嗅觉来判断企业是否正常经营，有无不利信息。 听声音——听机器运转声，听畜禽的鸣叫声。（如华英、大用等养殖企业） 闻气味——产品气味、环境污染（化工企业、食品企业） 查看网络、报纸、电视等媒体信息。 问——询问相关人员 中医问诊即通过询问病人和家属，了解疾病的发生与发展过程，以及目前症状及其它与疾病有关的情况。 项目调查：问——与实际控制人、供应、销售、财务、基建、普通员工等相关人员交谈，了解企业历史沿革、组织架构、上下游客户、结算方式、员工待遇等等 一问实际控制人、财务人员了解企业历史沿革、组织架构、上下游客户、结算方式员工待遇 二问供应、销售人员了解上下游客户及结算方式 三问基建人员了解项目投资情况 四问普通员工了解工资待遇 五问同类企业有关人员侧面了解企业信息 切——财务真实性核查 中医切诊包括切脉和按诊，是切按病人的脉搏和触按病人的皮肤、手、腹部、四肢及其它部位以诊断疾病的方法。 项目调查：通过核对有关帐表、票据结合实地盘点来核查企业财务数据的真实性 一是资产负债表核实：土地、商标、专利、商誉等无形资产，房屋建筑物、机器设备等固定资产，存货、应收、预付等流动资产的核实；借款、应付、预收等负债的核实；资本公积及未分配利润的核实。 二是利润表核实：收入、利润的核实 三是现金流量表核实 四、担保方案的设计 通过望、闻、问、切，整理、分析有关调查资料，初步得出结论：人——健康、亚健康、病症所在及治疗方案；项目——项目可行、不可行、须观望，风险所在及防范措施，即担保方案设计：担保品种、金额、期限、反担保措施 五、调查报告的撰写 调查报告撰写——目的 调查报告就象主治医生的诊断报告，包括患者症状、诊断结果和治疗方案等，是专家会诊的依据。项目调查报告是评审会评审及有权人决策的依据。 调查报告撰写——要求 文理清晰、逻辑性强、分析透彻、判断准确、言简意骇 一）实事求是不夸张 二）条理清晰不杂乱 三）分析透彻不含糊 四）略有文采无病语 调查报告撰写——格式和内容 格式：封面、正文、附件 内容：项目概况、企业概况、财务因素分析、非财务因素分析、资金用途及还款来源分析、反担保措施、竞争优势及风险揭示、综合调查结论 调查报告内容——项目概况 金额、期限、费率、银行、反担保方式等 调查报告内容——企业概况 基本情况（注册） 股权结构及变更 组织架构及主要管理人员情况 其他 调查报告内容——财务因素分析 财务报表重要科目明细及变化 财务指标分析（偿债能力、运营能力、盈利能力） 现金流量分析及预测 调查报告内容——非财务因素 行业风险分析 经营风险分析 管理风险分析 调查报告内容——资金用途及还款来源 资金需求原因的调查。应从客户季节性销售高峰、销售持续增长比例、资产效率下降、固定资产替换或扩张、贸易信用改变、负债重组、利润下降、分红要求以及一次性或非预计的支出等方面来分析其借款原因。（新增项目和续作项目） 还款来源：企业在还款期间实现的预测净利润加上当期提取的固定资产折旧和无形资产摊销，即可用于还款的资金。 调查报告内容——竞争优势及风险揭示 竞争优势和劣势分析和风险揭示写完其他情况后综合分析得出 调查报告内容——反担保措施 自然人信用反担保：实际控制人夫妇及成年子女、其他股