四川六合锻造股份有限公司财务管理制度.pdfVIP

四川六合锻造股份有限公司                                                                       财务管理制度  四川XXXX 股份有限公司 财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为了加强四川XXXX 股份有限公司（以下简称“公司”）的财务管理 工作，规范公司的财务行为，维护股东的权益，根据《企业财务通则》、《企业 会计准则》等国家相关法律法规和《四川XXXX 股份有限公司章程》、《四川XXXX 股份有限公司董事会议事规则》等规定的要求，结合公司实际情况，特制定本 制度。 第二条 本制度所称“公司”范围包括股份公司、控股子公司以及纳入股份 公司合并报表范围内的其他主体。控股子公司和纳入合并报表范围内的其他主 体统称“子公司”。 第三条 本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司范围内统一执行。 股份公司和各子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定，并结合实际 情况，建立、健全各项基础财务工作制度。 第四条 公司财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受 政府有关部门、公司监事会和审计部门的检查和监督。 第二章 财务管理体系 第五条 公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在股份公司按 照本制度规定对公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理 体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的 责任。 第六条 股份公司和各子公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最 终负责人，对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相 四川六合锻造股份有限公司                                                                       财务管理制度  关法律法规的规定对本单位财务管理工作承担最终责任。股份公司和各子公司 对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报 告应由法定代表人签署。 第七条 公司的以下重大财务事项需由公司股东大会按规定程序审议通过： （一）批准公司的年度财务预算方案、决算方案。 （二）批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。 （三）公司增加或减少注册资本。 （四）发行公司债券。 （五）公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。 （六）聘用或解聘会计师事务所。 （七）达到规定条件需由股东大会审议的重大资产购买和出售。 （八）达到规定条件需由股东大会表决的交联交易。 （九）达到规定条件需由股东大会审议的担保行为。 （十）变更募集资金用途。 （十一）法律法规及公司章程规定需由股东大会审议通过的其他财务事项。 第八条 公司的以下重大财务事项需由公司董事会审议通过，其中涉及股东 大会权限的财务事项在董事会审议通过后需报股东大会审议批准： （一）决定公司的经营计划和投资方案。 （二）制订公司的年度财务预算方案、决算方案。 （三）制订公司的利润分配方案和亏损弥补方案。 （四）制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案。 （五）拟订公司重大收购、收购本公司股票或者公司合并、分立、解散及 变更公司形式的方案。 四川六合锻造股份有限公司                                                                       财务管理制度  （六）决定达到规定条件需由董事会审议的对外投资、资产处置、重大合 同签订、对外担保。 （七）达到规定条件需由董事会审议的关联交易。 （八）提请聘请或解聘为公司审计的会计师事务所。 （九）制定或修订本财务管理制度和公司的主要会计政策，审议和批准公 司对外披露的财务报告。 （十）法律法规及公司章程、本财务管理制度规定需由董事会审议通过的 其他财务事项。 第九条 各子公司股东会、董事会关于