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收入审计工作流程
一、 审核前台结算工作
1、 检查前台收银员的结账报表有无遗漏，各种单据是否齐全。
2、 将结账账单与报表逐一核对。
3、 检查收银员为客人所做的“扣减单据”、“支出单据”、“杂
费单据”的书写原因是否准确，合理，签字权限是否有效。
4、 收银员的现金报告是否与报表相一致。
5、 按标准核对房价是否符合标准，不符合标准的是否有有效
人批签。
6、 逐笔核对客房酒水、洗衣等账目内容输入是否正确。
二、 审核餐厅结算工作
1、 逐一核对餐厅结算单是否齐全，发票金额与账单金额是否
一致，发票填写是否齐全。
2、 核对冲账调账有无有效人签批。
3、 检查餐厅收银员本班次消耗的账单是否与结账报告一致，
有无漏号现象，作废账单是否保管完整。
4、 检查内部账单是否符合手续，有无有效签字人签批，有无
超标现象。
三、 核对并确认所有账单后，查阅投款记录，审查投款记录与收银
员报告是否一致。
四、 每天审核工作完毕后，根据房间总收入报表、前台收入报表、
餐饮及其他收入报表，计算出当天酒店的总收入，编制《营业收
入报表》，主要内容包括：
房间总收入及构成；日房间出租情况；餐饮明细收入及汇总；其
他收入明细及汇总，月累计情况，年累计情况，完成预算情况等
内容。
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