集团备用金管理制度.pdfVIP

xx产业集团有限公司 备用金管理制度 第一章 总则 第一条 为保障集团公司及下属各项目公司、专业公司和医院（以下统称为 “公司”）的各项经济业务顺利进行，加强备用金管理，有效控制日常资金流动， 厉行节约，提高经济效益，依照国家有关规定和公司内部管理需要，制定本制度。 第二条 公司各个职能业务部门为备用金的管理部门，根据工作性质不同， 承担不同的责任和义务：发生备用金的职能部门负责审核有关事项的合理性和必 要性；财务部按照公司规定负责请付款、核销和报销。各个部门均应以公司规章 制度和经营需要为准绳，严格把关，分别履行好各自的职责。 第三条 公司备用金的管理实行“单笔结清”原则，即有关人员在再次借支 备用金之前，必须将上一次借支的备用金全额报帐、核销和清偿。上一次备用金 未清偿核销的，财务部不予办理备用金的再次借支手续。 第四条 备用金系公司各职能业务部门的工作人员为完成零星开支和采购、 差旅费支出等日常业务经营活动而向财务部预先支取的备付现金。 第二章 额度标准 第五条 根据公司业务经营活动性质和规律的具体要求，公司内任何部门、 任何人员的单笔备用金控制额度设定在人民币8000元以下；因业务经营活动的 特殊要求而导致单笔备用金额度达到或超过人民币8000元的，需由备用金使用 部门预先提出书面报告，报最高签审批人批准后，按有关审批程序履行备用金借 支手续。 第三章 管理要求 第六条 备用金借支 各类备用金的借支应按照公司有关制度规定，严格履行申报、计划、审批和 请款手续。凡符合公司备用金管理原则的，由财务部办理相关借支手续；凡不符 合公司备用金管理原则的，由财务部退回有关单据，不予办理借支手续，并督促 相关经办人按照公司备用金管理原则进行整改。 第七条 备用金使用 有关人员借到备用金后，应严格按照规定用途使用，不得转作他用、转借他 人或用于个人周转。不再使用的备用金，应及时办理有关报销、核销和退还手续， 不得在个人手中无故滞留。 第八条 备用金报销、核销和退还 各类备用金在使用后三日内，有关经办人必须持合法、合格的单据票证，按 公司有关制度规定履行相应审批手续后，到财务部办理报销、核销和退款手续。 如有特殊情况不能按上述要求办理有关手续的，应在备用金使用后二日内向财务 部提出书面申请，经财务经理批准后，予以顺延，但顺延期限最长不超过备用金 使用后十日。无正当理由且未及时申报顺延的，财务部拒绝办理备用金再次借支 手续。 第九条 备用金日常管理 一、财务部应绝对遵从公司备用金管理原则，严格审核、报销和核销各种借 支款项。 二、司机外出需付过路费、汽油费等，经行政部门主管批准和财务部审核， 可向财务部借支定额备用金，最高额度不得超过 1000元，每年末进行清结和额 度重审。除此之外的其它部门和个人，原则上不予核发定额备用金。 三、财务部每月 15 日前打印备用金对帐单，发放给各备用金持有人，由各 备用金持有人自行进行对帐。如有疑问，应及时向财务部提出询证和复查要求， 财务部应立即作出答复和相应处理。 四、对单笔备用金未能按照前述规定及时进行报帐清偿核销且使用后未清结 时间超过十日的，财务部应及时向备用金持有人发出催结通知；备用金持有人在 接到催结通知后二日内必须办理该笔备用金报帐清偿核销手续，否则，财务部有 权按照有关处罚规定对备用金持有人予以处罚。 五、各备用金持有人必须对所持备用金认真保管，如有遗失、失窃，不论何 种原因，必须全额赔偿。 六、持有备用金的员工离岗离职，必须首先做好备用金清退工作。未办理清 退或交接转移工作的，不予办理有关调转手续。 七、财务部应做好备用金的清查监督和催结催收工作，并应于每年年末对备 用金的全年流转工作进行书面总结。 第四章 处罚规定 第十条 未按照前述有关规定及时办理报账核销手续：从经办人或经办部门 负责人（经办人自身不足抵扣的情况下）当月工资或其它收入中如数扣回原借金 额并对经办人和经办部门负责人按拖延的日历天数同时处以每日人民币20 元的 罚款； 未遵守前述其他管理要求：除追还