费用报销审批管理制度.pdfVIP

审批制度 为了加强对公司费用的控制和管理， 节约开支， 特制定本制 度，所有人员必须严格执行。 一、总则 （一）费用报销必须由本人在所有原始凭证上签字方可报销， 严 禁他人代为报销。 （二）所有费用报销单必须由经办人，上级经理，总经理，财务 经理审批签字后方可报销。 （三）费用发生的具体事由需用 铅笔 在原始单据上写明。 （四）正规单据和非正规单据分别粘贴。 （五）费用报销单及原始单据上不得随意涂改。 （六）费用按照费用类别分类粘贴报销。 （七）收取发票注意事项： （1）单位名称：雅美居 （2 ）发票内 容：按下列费用类别开具（定额发票除外） （3 ）费用类别与发 票章一致（比如：发票章为某某餐馆，那么费用类别只能为招待 费） （八）费用报销单和差旅费报销单一律使用蓝黑钢笔或中性笔填 写 二、费用类别及审批报销具体规定 （一）业务招待费 业务费是指因业务需要向客户支付的费用（含实物） 。 招待费是指公司内部或公司关联人员在餐饮、 住宿 （非出差） 等所发生的招待费用。 招待费一律现结， 任何人不得在饭店签单。 所有业务费、 招待费发生前需经上级经理批准， 超过 500 元 （含500 元）的需提前报总经理批准。 （二）差旅费 差旅费是指公司人员外出开会、学习、考察、经销商回访等 所发生的费用（包含住宿费）及公司车辆的过路、过桥、车辆停 泊等费用。 公司人员出差必须经上级经理批准， 原则上出差人员不得在 外住宿，确需住宿的，地市级（含）以下城市住宿费每日不得超 过 100 元，省会城市住宿费每日不得超过 150 元，超出部分自负。 （注：1、总经理室人员除外； 2、特殊情况须由上级经理审批。 ） 差旅费报销单应认真填写出发地、目的地及日期。 出差误餐补助原则： （1）以车票日期计算出差天数 （2）上午出差 30 元/ 天，下午出差 15 元/ 天 （三）运输费用 物流费用是指供应商发送货物或其他物品及店面之间调拨 商品所发生的运输费用。 配送费用指给客户送货发生的运输费用。 运输费用按照“谁受益谁承担”的原则计入受益部门。 （四）办公费 1、各种单据、办公用品由综合管理部集中采购、报销、管 理。 2、公司领用库存商品作为办公用品的费用；日常办公设备 的维修费用；财务部门在工商、税务、银行等单位发生的办公费 以及各部门零星的邮寄、快递费用均由经办人办理报销手续。 （五）购置固定资产和低值易耗品 购置或领用库存商品作为固定资产或低值易耗品的，应先 报请总经理批准，由综合管理部负责购置。 （六）汽车费用 汽车费用是指公司车辆的燃料、停车费用、大修费用、车辆 保险费及养路费。 （七）广告费 广告费是指（ 1）广告是通过经工商部门批准的专门机构制 作的 （2 ）已实际支付费用，并已取得相应发票 （3）通过一定的媒体传播。 广告费报销需附带媒体宣传的复印件（比如报纸） （八）业务宣传费 不符合广告费定义的其他宣传支出列入业务宣传费 （九）会务费 会务费报销需附带 会议预算 、会议通知的发文、 参会人员签 到表、会议纪要 等相关可以证明会议事实的资料及 发票 （十）员