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出差开支标准及报销流程 1、出差人员在出差之前，应办理出差审批手续，按审核权限批准后，到财务部办理借款手续，必须遵循“前帐不清，后账不借”的原则。出差人员返抵公司后，3天内到财务部办理报销手续，超过时限，财务部有权不受理。报销时应填写“差旅费报销单”，粘贴好单据，报销一次性结清，多退少补，不允许拖欠公款。 2、车船费 按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。 3、员工出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自行负责。 4、总经理级别以下员工出差乘坐飞机需得到总经理同意；公司或客户已为出差人员提供车辆的，不再报销交通费，。 5、出差期间住宿及生活补助实行包干报销，其标准如下： 标准 职务 飞机 火车 其它交通工具 郊县 地级市 省级 住宿 补贴 住宿 补贴 住宿 补贴 总经理 普通舱位 软席车 按实报销 150 80 200 100 240 200 副总经理服务站长 普通 舱位 硬席车 按实 报销 100 60 140 80 160 100 部门经理 普通 舱位 硬席车 按实 报销 80 50 120 70 120 80 主管 普通 舱位 硬席车 按实 报销 70 40 80 50 100 60 员工 普通 舱位 硬席车 按实报销 60 35 60 45 80 50 10.3.6出差补贴按出差的天数计发。下列情况不得报销出差补贴:员工出差期间，因工作需要已经报销了业务招待费的，当天不再发放出差补贴；员工外出参加会议，已享受会议生活补贴的，不得再报销会议期间的出差补贴；陪同公司领导或客人出差，费用已实报实销的，不得再报销出差期间的出差补贴；出差期间回家探亲或办理私人事务的，不得报销出差补贴。 10.3.7出差补贴实行“凭票报销，节约不补，超支自理”的原则。 10.3.8出差费用含有业务招待费、业务协调费的，还应按本制度有关费用报销规定执行，此费用另行专项贴票。 10.3.9凡属于外出参加会议的，必须凭会议通知（邀请函）作为报销的凭证。 10.3.10原则上同性至同一地点出差，住宿按两人一间（标准间）住宿，住宿费用报销按不超出标准的实际发生额凭票报销。 10.4交通费的报销规定 10.4.1原则上公司员工发生的市内交通费不得报销，但因临时、紧急情况下，经公司总经理批准同意后可报销市内交通费。 1、工作性质属于外勤岗位，需经常出外办事的员工可以报销公交费。 2、下列未派工作车的临时、紧急情况可报销市内出租车费： 1）员工因晚上加班至22:00（冬季21:00）后，离开公司回家时已无法转乘公交车也无工作车送回的。 2）员工在办事过程中因随身携带的办公物品过多、过重、过大或易碎易损物品，不便搭乘公交车的。 3）员工在办事过程中因随身携带有大额现金，不能搭乘公交车的； 4）其他经公司领导批准因时间、情况紧急，不能搭乘公交车的。 10.5培训费用的报销 10.5.1员工外出培训，凭借培训通知书由所在部门签署意见并经总经理签字审批后到财务部办理借支手续。 10.5.2员工外出培训原则上一律乘坐火车（卧铺），特殊情况下经总经理签字同意方能乘坐飞机。 10.5.3员工外出培训，报销费用遵循下列规定： 1）如培训机构有指定住宿，其住宿费按规定报销；如其住宿不包含餐费的，公司按补贴标准补贴。 2）如培训机构没有指定住宿和餐饮的，将按公司出差费用标准给予补贴。