担保公司客户经理调查管理制度 (2).docVIP

担保公司客户经理调查管理制度 第一条 尽职调查是客户经理对担保申请人的资信状况、融资用途的合理性、还款来源的可靠性，以及反担保措施的可控性等方面的情况进行调查，根据已掌握的信息资料进行分析评估，出具《客户调查评价报告书》，对客户是否可行发表自己的意见，为担保评审会决策提供依据。 第一节 调查人的职责 第二条 尽职调查实行双人落实制度。即对每一个客户进行调查必须在部门经理的统一安排下，至少由客户经理A角、客户经理B角二人共同完成，各自的职责是： （一）客户经理A角的职责： 1、负责与担保申请人的联络、沟通，要求客户配合工作； 2、约定时间，组织与协调对客户的调查； 3、独立发表评价意见并对提交资料的真实性负责。 （二）客户经理B角的职责： 1、配合A角工作，一起对客户进行实地调查； 2、独立发表评价意见并对提交资料的真实性负责。 （三）部门经理的职责： 1、根据担保客户的难易程序，合理选配客户经理A、B角； 2、督促客户经理及时对客户进行调查评价； 3、审查客户经理提交的《企业（客户）调查评估报告书》的真实性、完整性，并对整体质量负责。 第三条 尽职调查的程序是，殷集担保申请人信息资料并确定调查了解重点一一实地调查核实信息资料并重点审核调查重点一一出具《客户调查评价报告书》。 第二节 调查内容 第四条 尽职调查的内容包括担保申请人资信、融资用途的合理性、还款来源的可靠性，以及反担保措施的可控性等四个方面。 第五条 资信调查评价是指对担保申请人的资信状况进行多方面地调查，根据已掌握的信息资料进行分析与评估，据此就客户的偿债能力做出全面的评价。 （一）对公司类担保申请人资信的调查评价： 1、法律主体资格的调查： （1）审查营业执照原件：看其是否经权机关颁发；在有效期内；年审合格； （2）审查客户法人代码证书原件：看其是否则申领并正式使用代码书； （3）审查税务登记证原件：看其是否申领了国税与地税《税务登记证》并是否按期缴纳了各种税款，法定代表人有没有上税务机关传资料宣传一致。 3、经营状况调查评价： （1）行业调查：主要了解担保申请人所处行业的政策环境、现状、发展前景，看担保申请人在同行业中的地位； （2）竞争对手调查：主要了解申请人的主要竞争对手、竞争的方式以及与竞争对手优劣势比较； （3）经济实力调查：主要调查企业的有形净资产和长期资产； （4）经营业绩调查：主李解近3年经营收入、利润总额、净利润情况，观察发展变化趋势； 4、财务状况调查评价： （1）审核应收帐款、预付帐款和其它应收款：重点审核其总帐余额与明细帐累计数是否相符，并与相应的报表数是否一致，并核查明细帐户记录中有否有与股东的往来帐，对与股东往来且往来金额过大的，要查明形成往来的原因，以确认是否真实投资。有无不合法转移、增加或减少资本的行为。同时，还要分析应收帐款的帐龄结构，了解计提坏帐准备的方法，评价应收帐款回收的可能性； （2）审核存货：看其总帐余额与明细帐累计数是否相同、并与报表数相一致，对金额过大的，还需到仓库核实明细帐数目与实物数量是不呈致； （3）审核对应收票据总帐余额与报表数是否相符，对应收票据金额过大的，要审核其原始票据，看是否属实； （4）审核长期投资报表数与其总帐余额是否相符。对长期投资占总资产比例达到10%以上的，要审核明细，并要了解和分析投资收益。与《利润表》中“投资收益”科目相核对，评价其真实性； （5）审核固定资产：重点审核报表数与其总帐余额、明细帐累计是否帐帐相符、帐实相符，并分析固定财产的构成，看房屋等不动产有与机器设备、车辆等动产的比例，评价哪些还要吧作为抵押，抵押值多少； （6）审核无形资产、递延资产：看其确认是否合理；确认价值与报表数是否一致；摊销是否合理； （7）审核流动负债：重点审核短期借款，看其报表数是否与总明细帐相符；是否与贷款卡上的记录相符。审核应付帐款、预收帐款及其他应付款是否帐帐相符。 （8）审核长期负债：看其形成的原因，核实其金额是否与贷款卡上的记录相符，与有关合同、批文上的金额相符； （9）审核实收资本：重点看其资本金是否到位，有无抽走、转移和虚假增资等行为； （10）审核销售收入：重点审核合同及货款回笼情况，看销售明细帐累计金额与报表数是否一致，并要求与银行对帐单核对。 （11）审核销售成本：重点审核明细帐，了解成本核算方法，看成本明细帐结转数累计与报表是否一致，有无挂帐未结转成本； （12）审核费用：看其销售费用、管理费用、财务费用是否全部计入当期损益，是否有滥列支的情况； （13）审核投资收益：对大额的投资收益要审查被投资企业关于利润分配的决定，查验会计凭证上表示的对方科目是银行存款还是应收帐款，以核实是否真实有投资收益，是否收到货币资金；对金额过大的投资损失或溢余，特别是溢余要查明形成原因