河南理工大学财务审批制度doc资料.docxVIP

关于印发 〈〈河南理工大学财务审批制度》的通知 校属各单位： 〈〈河南理工大学财务审批制度》已经学校研究通过，现予印发，请认真遵照执行。 二。CA年^一月二十七日 河南理工大学财务常批制度 为加强经费管理，控制资金投向，合理使用有限资金，明确经费使用、审批程序和责任， 根据国家财经法规和学校财务管理的有关规定，按照 锥审批、谁负责”的原则，结合学校实 际，特制定本制度。 一、 机关处室经费的审批 预算内非专项支出的审批：学校各机关处室预算内非专项支出由单位负责人审批。 预算内专项支出的审批： 学校预算内的设备购置， 一次性购置费用在 10万元以下（含 10万元）的，由主管校领导审批； 一次性购置费用在 10万元以上的，由主管校领导审批后， 还须主管财务副校长会签。学校预算内的基建支出，一次支付款在 20万元（含20万元）以 下的，由主管校领导审批；20万元以上的由主管校领导审批后，还须主管财务副校长会签。 其它预算内的专项支出，一次付款额在 1万元以下的由项目负责人审批， 1万元及以上的由 主管校领导审批；5万元及以上的，还需由主管财务副校长会签。 追加专项预算的审批：学校预算在执行过程中，如遇国家政策调整或学校事业计划 有较大变动，需要对预算进行调整或追加时， 由申请单位提出书面报告， 报主管校领导审阅 并经学校财经领导小组审核后， 提交学校研究决定， 其中20万元以下（含20万元）的事项， 由校长审批；20— 30万元（含30万元）的事项，由校长办公会研究决定； 30万元以上的事 项，经校党委会议研究决定。经批准立项后的专项在支出时按预算内专项审批程序审批。 二、 院（系）经费的审批 1 .学校对院（系）财务实行 ―支笔”审批制度。院（系）主管财务的副院长（副主任） 负责本单位预算的全面实施。 经费审批人只能在学校批准的预算支出范围、 控制指标和审批权限内审批经费支出。 院（系）变更本单位经费审批人时， 须经本院（系）党政联席会议研究决定， 同时将本院（系） 党政联席会议研究决定报财务处备案。院 （系）经费审批人外出时， 须其他人临时代理审批 职责的，应由单位出具委托书报财务处备案。 审批人回校恢复履行审批职责时， 应先行通知 财务处，并收回临时代理人的代理权。 未办理代理手续的，任何组织和个人都不得代理院 （系） 经费审批人行使职权。 院（系）经费审批权限如下： （1） 招待费、小车费等特支经费须经本院（系）院长审批，本院（系）主管财务副院 长（副主任）签字后，方可报销； （2） 其它日常经费审批权限： 3000元/次（含3000元）以下的，由本院（系）主管副院长（副主任）审批签字后，方 可报销； 3000元/次以上的，须由院长（主任）审批，主管副院长（副主任）审批签字后，方 可报销； （3）院（系）分配到个人的工资及校内津贴的发放名册报人事处审核后，转财务处 执行。 三、经费审批的有关规定 经费审批中必须由校长直接审批的项目有空调、计算机、摄像机、电视机、照相机、 录像机、家具、机关处级单位的招待费 ；专项经费、机关处室的运行经费中对个人发放的酬 金、奖金等。 校属各单位要根据本单位管理需要，明确各项经费的审批人及审批权限，经主管校 领导同意后，报财务处备案并遵照执行，严格 『支笔”审批制度。 校属各单位要坚持 前款不清，后款不借”的原则，严格按学校经费支出规定的有关 程序办理核报手续，并注明支出事由或用途、经办人和审批人。 报账时，要认真填写差旅费报销单所列项目（火车票、长途汽车票、住宿票、住勤天数 及金额等）。 教职工借款必须由借款人填写借款单并到财务处办理（必要时需出示有关证件）借款 业务，不得由其他人员代替，学生一律不得办理借款业务。省内出差借款每人一般不得超过 2000元，省外出差借款每人一般不得超过 5000元。 教职工借款、报账，不论资金来源渠道，都必须按下列规定执行: 采购材料及物品者，从购物发票收到之日起 10日内办完验收报账手续。 购置仪器、设备者，从收到发票之日起 30日内办理设备验收报账手续。 凡不按规定时间办理报账业务，或拖欠借款者，除在本人工资中扣还外，从逾期之 日起，按借款额的日万分之五扣借款人的滞纳金。 根据现金管理条例，结合我校实际情况，对现金使用作如下规定： 工资、津贴、各种酬金、各种劳保福利、出差人员随身携带的差旅费、结算起点 2000元以下的零星支出可付现金。超过现金使用范围及结算起点的，原则上不支付现金， 特殊情况需经财务处领导审批。 教职工购买材料、物品、仪器设备等结算起点 2000元以上的，不允许个人私自垫 付现金。 报销票据的规定 凡到企业、商店办理经济业务事项，不论金额大小，一律索取套印税务章的正式 发票(发票需填写完整。定额发票需附清单，清单应盖有发票或财务