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老板最关心的十大财务问题 一、现金短缺 问题 1.资金分散，效率低下 企业资金需要集中管理，而无论是大公司还是小公司，都存 在资金分散占用的现象. 2.资金监控不力，资产流失。 由于缺乏必要的财务约束机制，特别是缺乏有效的资金监控 手段，容易产生资金账外循环和资金管理失控等现象。主要存在“散、 乱、差”的现象举例： 应对办法： 强调一：实行现金集中管理。 资金是企业的血液，鉴于其重要性，公司总部必须对现金进 行集中控制。 前提“一支笔”签字制度，杜绝政出多门、资金流失、账外循环 等不良现象。 同 ，要强化监督约束机制，防止乱借、乱投、乱用资金 问题的 发生。 资金的调度，统一由相关一把手审批，严把支出关，确保重点 支出的需要。 在具体操作 做到： 对大笔资金的来源与支付，要重点关注； 对付款合同的行为要重点检查； 对主要支出要按规定程序核算，建立必要的合同、收发领用手续， 杜绝资金失控和浪费现象的发生。 强调二：加强现金管理的计划性： 企业要对自身的现金需求作出预测，并将这些需求按期长短 作出分类，以便计划相应的筹资方式。 举例： 我原来在企业里，公司几乎每月有资金碰头会，有年度的，有 季度的，有月度的。 强调三：会计要读懂老板的需求。 如：非常多的企业老板从来不看会计的报表，或者说随便看看，当 着会计的面也不知道从哪问起，因为不懂财务。 倒是出纳做的资金日报表，老板每天会认认真真看个清楚，知 道每天收到了多少钱，用了多少钱，账上还有多少钱。那才 实实在 在的财务信息，而会计提供的利润多少，老板却没有看到这个利润在 哪里。 总之，加强资金的管理对企业来说至关重要，其重要性犹如 血液之于生命。 企业亏损不可怕，如果企业没有足够的资金支持，那么，再好 的企业也不能支撑多久。 二、存货管理与滞压问题 1、存货滞压带来的问题： 美邦服饰(上市公司)作为中国领先的休闲服品牌，去年年中报 上业绩大幅增长，但细看这份中报发现，业绩大幅增长难掩其产品滞 销的实情。查阅中报发现，去年同期存货金额为 9.03 亿，而今年显示 28.89 亿，同比大幅增长 222%。更讽刺的 报告期内的净资产仅为 32 亿，存货占了同期净资产的 90%，可以肯定的是，美邦服饰现在最值 钱的就是放在仓库里还没卖出去的存货了。 存货滞压，积压的 资金，连带一系列问题： 表现一：采购或生产存货，付出的料，工，费都是真金白银，却不 能变现，公司资金营运紧张，发不出工资，还不了欠款，更不谈发展壮 大规模。 表现二：存货受潮流及 尚的影响，受价格波动的影响，非常容易 跌价贬值。 表现三：占用了仓库，浪费了人力物力财力，如果仓储的管理水平 不高，还容易导致毁损，被盗等 2、存货管理的措施 ①产销模式上的最佳方式：采取“以销定产”的生产模式，产品按 订单生产。 ②核算的最佳方式：通过 ERP 系统对存货进行管理，首先，根据 订单及销售、生产和原材料库存情况，确定采购需求； 其次，根据订单下达生产任务单。 ③不能采用订单式生产的，加强产品的预测。切不能盲目投产。 仓库严谨规范运作：进出库的流程严谨，存货在库期间妥善完 好的保管与护理。 对于做实业的企业，存货 赖以赚钱的命脉，管理好存货，利 用好存货，一个企业就盘活了； 存货管理不当，利用不好，一个企业离寿终正寝的日子就不 远了！ 三、应收账款收不回来 问题 A 、应收收不回来，有以下弊端： 其一：降低了资金使用效率，直接导致效益下降。 其二：夸大了经营成果。 其三：加速了现金流出。 其四：影响营业周期。 其五：增加了应收账款管理过程中的出错概率，给企业带来额外 损失。