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MP02.12.02.05.02 财务报销凭证编制(先收付款后编制凭证)
完成与支持
?: 一兀织组
吐哈油田
财务资产处
会计核算中心 费用核算科 费用核算岗位
MP02.01.08.05
财务报销收付款
判断生成凭证的方 式
02
手工方式
系统方式
在F MIS系统中手 工编制记账凭证
会计核算中心费用核算科费用核算岗位
原始票据
03
04
打印记账凭证
中油财务管理信息系统
FMIS7.0
报销单
会计核算中心 费用核算科 费用核算岗位
在财务网上报销系 统自动生成FMIS 记账凭证
财务网上报销系 统 生成凭证…
原始票据
报销单
会计核算中心费用核算科费用核算岗位
中油财务管理
信息系统
FMIS7.0
E
-
1.风险
(1) F1记账凭证编制错误(K)
(2) F2记账凭证存档不完整
2?控制措施
1 ) F:记账凭证编制错误
(1) F1.1K财务资产处各科室科长或制定负责人进行以下检查: 1、检查会计处理方法该文档为文档投稿赚钱网作品,版权所有,违责必纠
和会计政策选用是否适当; 2、检查记账凭证借贷方会计科目及辅助核算; 3、检查借贷该文档为文档投稿赚钱网作品,版权所有,违责必纠
方金额;4、检查附件是否齐全; 4、检查签字是否齐全 (适用于凭证编制(先编制凭
证后收付款)和凭证编制(先收付款后编制凭证)流程)
(2) F1.1M财务资产处各科室科长或制定负责人进行以下检查: 1、检查会计处理方法该文档为文档投稿赚钱网作品,版权所有,违责必纠
和会计政策选用是否适当; 2、检查记账凭证借贷方会计科目及辅助核算; 3、检查借贷该文档为文档投稿赚钱网作品,版权所有,违责必纠
方金额;4、检查附件是否齐全; 5、检查签字是否齐全 (适用于凭证编制(先编制凭
证后收付款)和凭证编制(先收付款后编制凭证)流程)
2)F:记账凭证存档不完整
(1)F2.1M财务资产处信息管理科档案管理岗进行以下检查: 1、记帐凭证是否连续编该文档为文档投稿赚钱网作品,版权所有,违责必纠
号;2、附件是否齐全 (适用于凭证编制(先收付款后编制凭证))
3?流程步骤
编号
业务活动
操作岗位/部门
业务表单
描述
MP02.01.08.05 财务报销收付款
01
判断生成凭证的方式
会计核算中心费用核算科费
用核算岗位
02
在FMIS系统中手工编制记账凭证
会计核算中心费用核算科费
用核算岗位
原始票据;报销单
03
在财务网上报销系统自动生成 FMIS
记账凭证
会计核算中心费用核算科费
用核算岗位
原始票据;报销单
04
打印记账凭证
会计核算中心费用核算科费
记账凭证;报销单;原
用核算岗位
始票据
05
FMIS财务复核
财务资产处相关科室科长
报销单;记账凭证;原
始票据
06
凭证存档
财务资产处信息管理科档案
管理岗
记账凭证
4?流程接口
MP02.01.08.05 财务报销收付款
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