财务报销凭证编制管理流程图1.docxVIP

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MP02.12.02.05.02 财务报销凭证编制(先收付款后编制凭证) 完成与支持 ?: 一兀织组 吐哈油田 财务资产处 会计核算中心 费用核算科 费用核算岗位 MP02.01.08.05 财务报销收付款 判断生成凭证的方 式 02 手工方式 系统方式 在F MIS系统中手 工编制记账凭证 会计核算中心 费用核算科 费用核算岗位 原始票据 03 04 打印记账凭证 中油财务管理 信息系统 FMIS7.0 报销单 会计核算中心 费用核算科 费用核算岗位 在财务网上报销系 统自动生成FMIS 记账凭证 财务网上报销系 统 生成凭证… 原始票据 报销单 会计核算中心 费用核算科 费用核算岗位 中油财务管理 信息系统 FMIS7.0 E - 1.风险 (1) F1记账凭证编制错误(K) (2) F2记账凭证存档不完整 2?控制措施 1 ) F:记账凭证编制错误 (1) F1.1K财务资产处各科室科长或制定负责人进行以下检查: 1、检查会计处理方法该文档为文档投稿赚钱网作品,版权所有,违责必纠 和会计政策选用是否适当; 2、检查记账凭证借贷方会计科目及辅助核算; 3、检查借贷该文档为文档投稿赚钱网作品,版权所有,违责必纠 方金额;4、检查附件是否齐全; 4、检查签字是否齐全 (适用于凭证编制(先编制凭 证后收付款)和凭证编制(先收付款后编制凭证)流程) (2) F1.1M财务资产处各科室科长或制定负责人进行以下检查: 1、检查会计处理方法该文档为文档投稿赚钱网作品,版权所有,违责必纠 和会计政策选用是否适当; 2、检查记账凭证借贷方会计科目及辅助核算; 3、检查借贷该文档为文档投稿赚钱网作品,版权所有,违责必纠 方金额;4、检查附件是否齐全; 5、检查签字是否齐全 (适用于凭证编制(先编制凭 证后收付款)和凭证编制(先收付款后编制凭证)流程) 2)F:记账凭证存档不完整 (1)F2.1M财务资产处信息管理科档案管理岗进行以下检查: 1、记帐凭证是否连续编该文档为文档投稿赚钱网作品,版权所有,违责必纠 号;2、附件是否齐全 (适用于凭证编制(先收付款后编制凭证)) 3?流程步骤 编号 业务活动 操作岗位/部门 业务表单 描述 MP02.01.08.05 财务报销收付款 01 判断生成凭证的方式 会计核算中心费用核算科费 用核算岗位 02 在FMIS系统中手工编制记账凭证 会计核算中心费用核算科费 用核算岗位 原始票据;报销单 03 在财务网上报销系统自动生成 FMIS 记账凭证 会计核算中心费用核算科费 用核算岗位 原始票据;报销单 04 打印记账凭证 会计核算中心费用核算科费 记账凭证;报销单;原 用核算岗位 始票据 05 FMIS财务复核 财务资产处相关科室科长 报销单;记账凭证;原 始票据 06 凭证存档 财务资产处信息管理科档案 管理岗 记账凭证 4?流程接口 MP02.01.08.05 财务报销收付款

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