财务报销制度的相关规定.docxVIP

财务报销制度 财务报销制度 为认真贯彻《新会计法》 ，完善财务管理，严格执行财 务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 一、 暂借款及预付款审批制度 1、 暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种 临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目， 并按规定审批权限审批后，由财务室付款。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 2、 预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工 程及购买材料、 货物的款项， 支付此款项时， 需由经办人 按要求填写 “付款申请书” ， 向财务室出具采购申请单等 材料，完备各项审批手续后，方可付款。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 3、 以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人 员在支票上写明日期、 用途及限额， 由领取人在支票存根 上签收。 支出时必须填写大小写金额， 并及时告知出纳付 款金额。 不得将空白支票交给其他单位或个人。 作废支票 须交回财务室留存。 遗失支票， 领取人必须及时报告报务 室并登报声明作废， 若支票已被支付， 领取人要按被支付 金额赔偿。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 4、 所有借款及预付款， 必须在前账结清之后方可再借付。 确因业务需要而来不及结清前账， 必须向财务主管讲明原该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 因，经同意后方可再借付。 5、 经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借 及预付款项。超出三个月不结帐者， 财务室有权扣发经办 人工资抵偿。 二、费用报销制度 1、 费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数 量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办 人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、 大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不 予报销。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 2、 报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性 质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算 好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。 所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写， 粘贴该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 要求整齐、美观。 3、 报销程序：经办人 罰务室审核一分管副总经 理 总经理审批 财务室结算（5000元以下由分管副 总经理审批）。 4、 公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出 计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。 5、 办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报办 公室审核汇总，按审批权限批准后，由办公室按计划统一 购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。 领用时，须填制出库单，经分管领导批准。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 6、 各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理 批准。否则，财务室不予报销。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 7、 公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因 工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在 报销单上注明原因。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工 程款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个 月一律不予报销。 9、 物品采购报销须按公司 IS09002采购控制程序、库房 管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。 三、差旅费报销制度 1、 出差交通费、住宿费、伙食补助费标准 等 \ 项 \ 目 标 准 职务 火 车 轮 船 飞 机 其他 父通 工具 （不 包括 出租 汽车） 住宿标 准 市 内 交 通 费 伙食补 助费 般 地 区 特 殊 地 区 般 地 区 特 殊 地 区 董事长 软 公 :按实 20 350 按 80 100  总经理 董事 卧 等 舱 务 舱 报销 0 实报销 副总经理 总工程师 软 卧 等 舱 公 务 舱 按实 报销 20 0 350 按实报销 60 80 部门经理 高级工程 师 总经理助 理 硬 卧 等 舱 普 通 舱 按实 报销 1 5 0 250 按实报销 50 60 其他工作 人员 硬 卧 四 等 舱 按实 报销 5 0 150 按实报销 20 50 2、 出差住宿费和交通费实行限额控制、 节约奖励的办法， 特殊情况经公司总经理批准后方能实报实销； 市内交通费 和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费； （1） 住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天 数计算报销，超标准的，超出部分自理。 （2） 乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜 6