试论议付行信用证项下的结算风险与化解.pdfVIP

试论议付行信用证项下的结算风险与化解 作为信用证的当事人之一，议付行即汇票的善意持票人，在出口押汇 或称买单议付时，实际上构成对受益人的垫款。这种垫款是以受益人 向议付行提交符合信用证条款的单据为前提的，同时若遇到开证行拒 付时，议付行有向其前手出票人即受益人进行追索的权利。以此推论， 议付行几无信用证项下的结算风险可言，然而事实远非如此，由于信 用证议付方式本身及议付过程的复杂性，几乎进出口业务的每个环节 都包含着对议付行构成各种现实和潜在风险的可能性，认清这些风险 同时有针对性的找出化解这些风险的对策，应是涉外结算银行及其他 配套部门必须引起高度重视的当务之急。 一、打包贷款的风险与化解 所谓打包贷款又称信用证抵押贷款，是银行对出口商装船出口前的融 资，指出口商将国外银行开来的正本信用证作为抵押，向当地银行申 请一定比例的款项，用以备货之用。货物发运后，出口商将货运单据 提交银行办理议付，取得货款归还银行本息。通常是需要融资的出口 商为保持现金流量，伪造虚假交易，请求银行对那些实际与信用证受 益人紧密相关的进口商申请开具的信用证进行贴现和押汇。如果这些 公司（出口商）无法解决资金困难，留给银行的就是一些巨额呆帐。 银行对打包放款必须慎重对待，谨防信贷资金流失。 如果申请打包贷款者信用证金额特别巨大，这时作为议付行就必须进 行调查，对以下几个问题进行认真分析：①申请人是否规模很小，有 无固定住所及经营场地，是否皮包公司。②信用证规定的货物质量、 数量、规格等申请人有无能力履约。③贷款的要求条件是否对银行特 别优惠等。若出现明显的疑点和不合常理的地方，作为议付行不宜轻 易贷款，在这里，深入细致的调查和分析是化解风险的关键。 二、自由议付信用证风险及化解 在自由议付信用证中，一般不指定议付行。在此情况下，所有出口方 所在地银行都有可能成为受益人办理议付的对象。这种自由议付的特 征为议付行在议付过程中埋下了隐患。 有些交易在办理运输时，远洋运输公司为争揽业务或为了省时省事， 将空白甚至加盖有签章的提单放给出口商，让出口商自行缮制提单， 诈骗者利用这一方便钻空子，虚称出口并与国外不法商人合谋，开出 信用证，随后立即撤销，但并不告诉任何出口方银行其信用证已被撤 销。然后制作系列假单据，随后持这些假单据和作废的信用证到另一 银行“交单议付”，骗取押汇款。 这样，当我们任何一个被选定为“议付行”角色的银行，在接到这些 空头单证后进行审单，无论是信用证的印押、单据的内容、份数之类， 表面上绝对是单证相符，“没有问题”的。若随后就给予押汇，则在 此之后该行向开证行寄单时必遭拒付，因为信用证早以因撤消而作 废，拒付理由是正当的。这时议付行回过头来找“受益人”行使追索 权自然成了空话一句。因为这些所谓“受益人”实际上是一些熟悉国 际贸易结算的骗子，他们骗取押汇后早已逃之夭夭。“自由议付”加 作废信用证就这样为议付行设置了议付陷阱。因此，出口押汇即使是 真实交易，只要货款没有收回，就存在一定风险。若议付行对有些企 业的经营情况不了解，对其背景也不熟悉时，就不能冒然对凭自由议 付信用证议付的企业办理押汇，以免上当受骗。 三、开证行受骗的连带风险及其化解 这里有两种情况，其一，卖方以假次货行骗。卖方在交易中往往以低 于市价为诱饵，骗取买方上钩开出信用证，等货到目的港经买方验货 才知上当，这时买方因经营受骗而无能力偿付开证行垫款导致开证行 受到损失。其二，买卖双方串通诈骗开证行。通常买方会开证以高价 向卖方购买一些不值钱的货物，开证行（付款行）收到卖方的单据， 审单无误后付款。但买方开出的信用证的保证金不足以偿还银行，银 行只好处理货物，而货价是原先有意高估的，当然完全抵不上银行付 出的款项。虽然银行可以向买方追索，但买方常常是人去楼空，使开 证行蒙受损失。 这两种情况下的直接受害者当然是开证行，但从开证行和议付行之间 业务的关联性上看，开证行有可能在无奈的情况下，利用各种手段向 议付行转嫁风险。从这点看，这和开证行失信或破产而无法履行义务 的结果是一样的。因此，这对议付行的工作就必须提出更高的要求， 即议付行不仅要严格按银行结算业务办事，同时也要对实物交易这个 环节给予关注。非常时期议付行可用福费廷来化解风险。即若议付行 对开证行及来证国家不信任，不愿提供融资，可与办理福费廷业务的 银行、公司协商，将有关票据卖断给他们，从而规避风险。 四、出口商资信风险及其化解 出口商资信如何是议付行信用证收汇安全的一个重要方面。作为议付 行要了解一旦单据被拒付，出口商有无能力偿还银行借款；是否是本 行的基本客