信用社银行新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件2讲义资料.ppt

4.1股金业务概述 按照股金管理的相关规定，农村合作银行不再设资格股、县联社不再募集资格股的要求，我省农村商业银行和农村合作银行的股金种类只设投资股；农村信用合作联社的股金种类仍保持原资格股和投资股。 4.1股金业务概述 农村合作金融机构股东持有的资格股，可以转让、继承和赠予，同时满足以下条件，可以办理退股：1、社员（股东）提出退股申请；2、不存在下列情况: 农村合作金融机构当年亏损，农村合作金融机构资本充足率未达到规定要求或退股后达不到规定要求；3、持满三年并转让所持全部投资股；4、经理（董）事会同意。资格股退股原则上应在当年年底财务决算后办理，在年底财务决算前办理退股的，不支付当年股金红利。 农村合作金融机构股东持有的投资股，可以转让、继承和赠予，但不得退股 第四章 股金业务 4.1股金业务概述 4.2股金业务办理流程 4.3股金业务处理 4.2股金业务办理流程 4.2.1入股流程 入股时，客户到基层信用社柜面开立结算账户，存入入股款项，提出入股书面申请，提交入股资料;基层信用社审核后，并将书面资料报联社财务部审核; 经理事会同意后，财务系统完成审批程序，生成入股审批书，并将审批结果发给核心系统;由财务部经办人员持审批书，到核心系统清算中心办理股金开户，核心系统进行账务处理，将股东结算账户中入股款项转入股金账户，并打印股金证，交给财务部经办人员，通知基层网点到财务部领取股金证。财务系统发给核心系统的入股信息包括审批书号、结算账号、经办网点机构码、认购股数、股金面额、认购金额、股东姓名、股东身份证号、股金种类等。 4.2股金业务办理流程 4.2.2退股流程 退股时，股东在基层信用社提出退股申请，提交退股资料，交回股金证，基层信用社将相关资料报联社财务部审核，经理事会同意后，财务系统完成审批，核心系统清算中心进行账务处理，将退股款项直接转入股东的结算账户。 4.2股金业务办理流程 4.2.3转让、继承、赠与流程 转让、继承、赠与时，参照入股流程，客户在基层信用社柜面提出转让申请，交回股金证，基层信用社在财务系统发起申请，并将书面资料报联社财务部审核，经理事会同意后，财务系统完成审批，核心系统清算中心进行账务处理，从受让股东的结算帐户将款项转出，打印股金证，同时将款项转入转让股东的结算帐户中。 4.2股金业务办理流程 4.2.4股金证挂失流程 挂失时，客户在入股经办信用社柜面办理书面挂失，填写一式三联书面挂失申请，一联交客户领取新股金证使用，一联留存经办信用社，一联由经办信用社随挂失资料交联社财务部，财务部经办人员凭挂失申请书在帐务机构核心系统联社清算中心办理挂失补开手续，打印股金证，盖章后将股金证交给经办信用社，客户到经办信用社柜面领取股金证。 注意：入股和转让时，要从股东存折上将款项转入股金帐户，在填写申请书时，要与客户约定：同意金融机构从客户存款帐户上做自动扣款。 股金证若办理挂失/解挂、冻结/解冻、止付/解付，使用账户管理（2800）菜单中相关交易完成。 第四章 股金业务 4.1股金业务概述 4.2股金业务办理流程 4.3股金业务处理 4.3股金业务处理 4.3.1入股/扩股 【交易描述】办理自然人、法人的入股或扩股业务。 【交易代码】6811 【交易权限】清算中心综合柜员 【交易界面】 1、入股 4.3股金业务处理—入股 4.3股金业务处理—入股 4.3股金业务处理—入股 4.3股金业务处理—入股 4.3股金业务处理—入股 4.3股金业务处理—入股 4.3股金业务处理—扩股 2、扩股： 4.3股金业务处理—扩股 4.3股金业务处理—扩股 4.3股金业务处理—扩股 2、机构提入借方票据——与联社 分支二：待转户 选分支二时默认本机同城票据清算待转户，核算提入票据中不能入账的借方退票，此科目为单帐户科目 【账号】回显本机城票据清算待转户科目的账号 【户名】回显账户名称 【金额】输入 2、机构提入借方票据——与联社 分支三：客户账（限200101、200302、200501、2006、2007科目） 【账号】输入客户账号，检查账号有效性，账号限本机构 【户名】根据账号回显 【金额】输入 【凭证种类】 【凭证号码】 2、机构提入借方票据——与联社 2、机构提入借方票据——与联社 2、机构提入借方票据——与信用社 贷方科目默认：本机构304104—存放信用社清算资金户，借方科目逐笔录入； 入口处输入信用社记帐时生成的记账序号，录入结束时检查发生额是否相等； 【记帐序号】输入信用社记账时生成的记账序号 【记账科目】客户账 【账号】输入客户账号，检查账号有效性，账号限本机构 【户名】根据账号回显 【金额】输入 【凭证种类】 【凭证号码】 2、机构