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论新常态下如何做好地勘事业单位内部控制工作管理论文 目录 一、地勘事业单位内部控制现状 二、我国地质勘探单位内部控制过程中出现的问题 （一）管理缺乏内控意识，内部控制效率低，信息化程度低 （二）组织结构不合理和岗位职责不清，导致互相推诿，内控制度执行力低 （三）资产管理水平不高，管理效率低 （四）合同管理不到位，风险把控能力低 （五）内部控制缺乏有效评价与监督，控制效率低 三、做好地勘单位内部控制工作的对策分析 （一）转变观念，增强内部控制意识，提高控制效率 （二）加快单位内部信息化进程，提升资产管理水平 （三）建立合理的内部控制的组织架构，明确职责，有效提高内部控制的执行力 （四）加强合同控制，提高风险把控能力 （五）加强内部控制工作的评价与监督，提高内部控制的有效性 四、结语 正文 摘要：论新常态下如何做好地勘事业单位内部控制工作 作者：未知 ：本文分析了目前我国在新常态下地勘事业单位暴露出来的一些问题，剖析了内部控制对于地勘事业单位的现实意义，最后提出了一些关于加强地勘事业单位内部控制的相关对策。 关键词：新常态；地勘事 关键字：新常态；地勘事业单位；内部控制 党的十八大以来，我国经济发展进入新常态，经济增速进入换挡期、经济结构进入优化期、增长动力进入转换期，产业结构、需求结构、要素结构都开始出现历史性变革，国民经济由高速增长阶段转向高质量发展阶段。当前地勘事业单位在完成国家基础性、公益性地质任务的同时，还需要依靠市场承担各种社会地勘工作，从多渠道筹集资金，地勘事业单位内部环境和外部环境都发生了较大的变化。因此，在经济新常态下对地勘单位的内部控制提出了更高的要求。 一、地勘事业单位内部控制现状 地勘单位作为事业单位，但执行的仍是九十年代的地勘单位会计制度，因此部分地勘单位在财务管理过程中存在财务管理目标不明确，财务管理体制不健全，预算管理不严谨，会计核算不规范、资金使用计划性不强、费用开支不透明、资产管理不严密等等问题。单位内部控制处于名存实亡的状况，单位管理层缺乏内部控制的意识，认为单位的内部控制制度有就行，不管是否执行和执行情况，缺乏有效监督和评价，导致单位内部控制工作吃力不讨好，流于形式。 二、我国地质勘探单位内部控制过程中出现的问题 （一）管理缺乏内控意识，内部控制效率低，信息化程度低 大部分地质勘探单位管理层只重视事业发展现状或经济指标，对于内部控制的意识十分缺乏，认为内部控制不仅不能产生经济效益，还增加了管理成本，甚至有时还阻碍了生产。或者狭义地认为内部控制就是财务控制，是财务部门的职责，认为只要安排好了部门预算就做好了内部控制。另外还有一些单位，虽然设定了内部控制制度和规范，但是未真正实施，只是为了应付上级部门的检查，到最后只能变成一纸空文，没有实际的效果。地勘单位的信息化程度比较低，尤其是规模大的地勘单位，其单位内部包含的业务部门多，专业性强，各部门的信息更是杂而乱，互不相通，对于信息的管理比较落后。信息化的落后，大大影响了工作效率，也制约了单位内部控制工作。 （二）组织结构不合理和岗位职责不清，导致互相推诿，内控制度执行力低 大部分地勘单位存在组织结构不合理、人员素质不高、企业经营规模不大、业务复杂等问题，人员配置也不可能像大企业那样做到分工?b细、各司其责。因此会出现一人身兼数职的情况，造成各岗位之间无法相互制衡的现象。与此同时，岗位职责不清，导致出现问题的时候无法准确分清责任，出现相互推诿的情况。另外职工的文化、业务素质、职业道德水平以及对内部控制的认识程度等都存在不同程度的问题，也给内部控制制度的顺利落实和控制的成效带来很大的影响。 （三）资产管理水平不高，管理效率低 部分地勘单位为经营办理资质需要，盲目的配置资产，造成有的固定资产采购多年都未使用，仅于摆设；有的固定资产更新改造不够及时，使用效能低下，维护不当，产能过剩，导致资产价值贬值或资源浪费，缺乏可持续发展能力。 （四）合同管理不到位，风险把控能力低 地勘单位大部分没有设置专门的经营管理部门，也没有制定相应的合同管理办法，对合同的管理比较粗放，对应签订合同的经济活动未订立合同，有的未按合同约定履行合同，导致单位经济利益受损或接受法律诉讼等问题。对合同履行缺乏有效监控，未能及时发现问题或采取有效措施弥补损失，导致严重的经济损失。总之未建立健全合同内部管理制度，合理设置岗位，明确合同授权审批和合同管理部门，没有建立财务部门与合同管理部门的沟通协调机制，未实现合同管理与预算管理、收支管理相结合，导致风险把控能力低。 （五）内部控制缺乏有效评价与监督，控制效率低 内部控制评价与监督是确保内部控制建设不断完善并有效实施的重要环节。近年来各单位按照上级部门要求纷纷建立了内部控制制度，在内部控制建设工作取得了一定的进步，但是具体实施情况怎么样，大部分单位