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费用报销流程的规定 一、目的 为了规范公司的财务报销流程，根据国家有关财务政策、法规， 结合公司《费用报销管理办法》和《财务管理办法》的相关规定，本着 加强资金管理，提高资金的使用效率，规范公司财务报销行为,倡导 一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 二、职责、规定 各项费用按统一程序、统一标准、统一审批进行管理。费用的报 销审核分为真实性审核和准确性审核，单位负责人（副总）为 单位费 用支出审核的第一责任人，对其费用报销的真实性负责，财务部 门为 费用报销标准审核的第一责任人，对其费用报销的准确性负责。 （1）经公司领导、财务部 门审批或审核发现费用报销有弄虚作假 的，除不报销该项费用外，按虚报金额的 100%处罚部门负责人，按虚 报金额的 100%处罚费用报销人。弄虚作假是指实际发生费用少于审 批额度却以审批额度报销的、费用不是本部门发生却以本部门名义报 销的、报销票据为虚假或失效票据的、未发生费用开支却填报费用报 销单据的等。 （2）经集团财务部内部审计发 开支标准审核不严，对超过规定 标准部分，40%处罚财务部审核负责人、60%处罚财务部审核会计 ；审 计发 在费用报销中有弄虚作假的，对多报、重报的金额按虚报金额 的 100%处罚单位负责人，按虚报金额的 100%处罚费用报销人。 1 三、报销依据 报销票据应是合法有效的原始凭证。票据粘贴必须用公司统一印 制的报销单，分门别类，一事一填，注明事由，填制事项应准确、真实、 完整，所有费用要求在发生后一周内报销。若单据粘贴不合规，或审 核程序不完整，或超过报销限时一周以上，且不能提供正当理由，财 务部门拒绝报销。 （一）不符合规定的发票是指： 1、开具或取得的发票是应经而未经税务机关监制； 2、填写项目不齐全； 3、内容不完整； 4、字迹不清楚； 5、没有加盖财务印章或发票专用章； 6、伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票。 （二）发票基本要素完整性规定：发票上开票日期、客户名称、商品 名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额，开票人等项目 均要按规定要求完整填写；项目不完整一般要开票单位补填；增值税专 用发票还应具备纳税人、税务登记号、适用税率、应纳增值税额等内 容。经办人索取发票时应认真审核以下内容1名称：XXXXXXX （不得 简写）2 日期：年、月、日必须清晰。3项目：内容要单列写清楚（不能笼统 2 的写某类商品：如办公用品、机械配件等），单价、数量要据实写明。多 种物品时应分别写明单价、数量或另附清单。4金额：大、小金额要准确 相符，不能作任何涂改或盖章处理。5发票必须有开具发票单位的印 鉴（公章、财务章）及开票人的签章。6发票不许有涂改痕迹，否则视为 无效发票。 关于附件清单 在绝大多数情况下报销凭一张发票是不够的，清单、发票附表等 资料作为发票付款依据，用以进一步说明付款的必要性、合理性、合 法性。对于取得的定额发票必须附清单。如工作特殊需要购买物品无 法取得合法发票时，须对方出具有销货方印章的销售清单及收款证明 （销货方姓名、电话号码），并且要由经办人、验收人、分管领导签字同 意后视同合法有效凭证办理报销。否则视为无效票据，财务不予报销。 四、报销流程 1、经办人负责按照公司规定填写相关单据，要求字迹清楚，填写 完整、准确，原始单据粘贴或夹订整齐； 2、部门负责人负责对该付款事由的业务内容、真实性进行审核； 3、副总经理负责对该付款事由的真实性进行审批 4、财务部负责对该付款单据的合法性、合规性、一致性等进行审 3 核； 5、总经理对所有付款进行审批。 6、出纳对该项付款最终审核后付款。 报销流程操作方法：需事前请示或履行审批手续的，按规定请示 和审批；经办人填写报销单，交所在部门负责人审核；财务部会计审核 报销标准和金额；业务分管的公司副经理审核或审批；财务负责人审核；