2019年银行承兑汇票业务培训1.pptVIP

票 样 解释及相关规则 收票注意事项 贴 现 三方承兑 账务处理 银行承兑汇票 ---- 票样（正面） 银行承兑汇票 ---- 票样（反面） 银行承兑汇票 ---- 释义 ? 企业延期付款的金融工具 ? 银行承诺兑付，信用级别高 ? 企业需要交纳保证金，比例为 5%~100% ? 可以转让（背书） 银行承兑汇票相关规则 ? 单张银行承兑汇票金额不超过人民 1000 万元整。 ? 付款期限根据贸易合同确定，最长不超过 6 个月， 提示付款期限自汇票到期日起 10 日。 ? 出票人应于到期前将票款足额交存其开户银行， 承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当日 以付票款，如账户余额不足也应支付。 ? 承兑手续费按承兑金额的 0.5% 收取，每笔不足人 民 币 10 元的按 10 元收取。 银行承兑汇票 ---- 流程图 票据规范要素 -1 ：票面 银行承兑汇票填写有严格的规范。 – 票号，是票据的唯一区别识别码 ① 。 – 一致性要求：出票人 ③ 和收款人 ④ 的全称填写不能涂改、不能错、漏、多字 。 – 日期及期限：日期必须是大写，出票日期 ② 与到期日 ⑤ 之间的相隔期间不得大于 6 个月。注意大小月、闰年月的 变化。 – 汇票的面额：出票金额 ⑥ 不得大于 1000 万元。大小写要一致。 – 签章一致性： ? 出票人印鉴 ⑦ 是公章或财务专用章并加盖法人章，全称或简繁写必须与出票人 ③ 一致。 ? 银行承兑人 ⑧ 必须是汇票专用章，带出票行的行号 / 有出票行经办人员签章（或签名）。 2 1 3 4 5 6 7 8 票据规范要素 -2 ：背书 票据背书：背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。 粘贴单：票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘贴单 ① ，粘附于票据凭证上。必须是两栏式，三栏 式的粘单已取消使用。 名称一致：粘单的第一背书人 ② 就是票面的收款人，单位名称要完全一致。 骑缝章：粘贴单上的第一记载人 ③ ，应当在汇票和粘贴单的粘接处签章（俗称 骑缝章 ），必须公章在上、私章在下 。骑缝章必须是同时加盖在联结的两边。联结部分必须牢固。 背书连续：背书的行为必须连续、所谓连续是：背书处不能空缺，同时一个印鉴不能连续出现在相邻的背书处。印 鉴尽量不要侵占下一个背书处的空间。 印鉴清晰：所有的印鉴清晰，完整，要与书写的单位名称完全相符。 1 2 3 银行承兑汇票问题及处理 银行承兑汇票一旦出现失误之处，需要提供说明，明确责任。 1 、一般来说，银行承兑汇票的票面失误应由出票行出具证明，承 诺不会因此失误到期拒绝承付并盖有银行公章。 2 、背书的错误。背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并 签章的票据行为。具体的业务经办中，时常出现背书人签章和记载错 误的现象，造成背书不连续，影响票据的流通或持票人正常收款。 3 、背书的错误主要体现在以下几个方面 ：单位签章错误，银行 签章错误，被背书人记载错误，背书日期错误，粘单使用错误等。错 误发生后，应由相应单位对出票行出具说明，说明上要将票面各要素 写清楚，指出问题所在，并明确责任，加盖单位公章、财务专用章、 法人章。 贴现 ---- 贴现率 ? 贴现是指汇票的持票 人将未到期的汇票转 让于银行，银行将票 面金额扣除贴现利息 后将余额付给持票人 的一种融通资金行为 。 ? 目前市场贴现价格偏 高，我们一般持有。 ? 相当于同期贷款利率， 由市场因素确定 ? 付款时扣除 ? 贴现利息 = 贴现金额 x 贴现率 x 贴现期限 ? 可以操作第三方付息 营销公司三方承兑 厂商银一票通，保兑仓业务 ? 定义：通过营销公司、经销商、银行签订三方合作协议，经销商缴存 一定比例的保证金，银行为经销商签发银行承兑汇票，由银行控制货 权，营销公司受托保管货物，经销商随交保证金随提货。 ? 三方承兑授信是根据流通行业资金周转的特点设计的。银行针对信誉 优良的营销公司给予一定额度的授信，银行承诺给营销公司提供的特 许经销商开出的以其为收款人的银行承兑汇票（专项用于向营销公司 货款的支付），银行以提单作担保，承兑到期，经销商未售完或未提 货部分经销商归还银行承兑差额部分。 ? 三方承兑汇票是银行承兑汇票的一种 , 其票样与普通银行承兑汇票无区 别。 ? 与一般的保兑仓业务不同，益海嘉里集团参与的三方承兑业务，不承