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7 月 4 日梅州市磁性材料厂学术课题调研会议记录 一、 会议名称：梅州市磁性材料厂学术课题调研会 二、 会议时间：2014 年 7 月 4 日 上午 10:00 三、 会议地点：梅州市磁性材料厂三楼会议室 四、 参会 员：雷老师、刘总、若男、姿敏、静华、少芬、黄 茜、笑蕴、秋婷、永基 五、 会议记录人：周永基 六、 会议内容： （一） 梅州市磁性材料厂财务基本状况介绍 2002 年，该厂开始使用用友 8.12 财务软件，在当年的 1 月份 上线，在与手工帐并行半年后于 7 月份正式运行，主要有总账、固定 资产和财务报表模块，共花费 10 万元左右，当时南方企业主要采用金 蝶，北方企业主要使用用友，该厂贵为国企为与上下级系统统一，因 此采用了用友作为自身财务软件，替代了手工记账流程中的科目汇总、 记录总账。设立有 3 个站点，可容三人同时进行财务工作，进一步实 现财务工作规范化，模式化。09 年一度希望引入金蝶 ERP 进行财务软 件的换代升级，但由于 a ：老企业员工素质难以接受新系统；b ：系统启 用后需要根据企业的实际需要进行二度开发；c ；经过走访了解梅州本 地台商企业引进 ERP 反映一般以及资金因素等一系列原因，最终没 有进行系统的更新换代。 （二）梅州市磁性材料厂相关业务介绍 该厂以经营生产销售硬磁、塑胶磁、塑胶 门缝等磁性材料为 主，在平远设有铁矿石采集加工基地，市场主要集中在国内，出口方 面主要涉及东南亚尤其是泰国方面，该厂前身为梅西安地区工业研究 所，创办于 1966 年，注册资本 2088 万，资产 960 万。 （二） 问答环节问题及回答整理 1、问：如何进行企业财务费用方面的控制？ 答：我们企业账户分为两种基本结算账户和一般结算账户，对于 银行的选择由于当前各行手续费基本持平，所以选择合作银行的因素 主要涉及到银行的服务态度，服务精神。目前我厂资产发债率为 40% 左右，处于较低水平。财务费用的一般由三大块组成：手续费、汇率损 益、利息差，尤其是汇率改革以后，汇率损益所占比重有所提升。 2、问；如何确定订货批量？存货如何控制？ 答；企业采取按订单生产，周期较长（20-30 天），接受订单之后根 据生产经验，制定生产方案，确定所需原材料，直接向原材料供应商 购买所需材料，实现五金零库存。定量生产，确定交货期，并且结合其 它订单生产需要。经验方面，与长期合作的客户留有配货，根据订单 的规律性制定相关生产计划。存货计价方面，采用加权平均法对材料 进行计价。 关于招投标方面：目前投标竞争激烈，在与科隆的合作中，对方在 一次定标后会再反复投标，力求将价格压得最低。在与大企业合作的 过程中，能够完善管理，组织规模生产，形成整套的生产方案，与小企 业合作，规格太多，成本控制困难。 3、问：企业如何进行有效的资金控制？ 答：在满足客户需求的前提下对工艺成本、能耗、原材料等方面进 行成本控制。工艺成本主要涉及到工艺配方的调整，价格下降 50 元/吨， 配方都不一样；另一方面，就是对能耗的控制，主要涉及到 电、重油、水 方面生产消耗能源的成本控制；还有就是涉及到原材料进价方面的成 本控制。 在生产经营方面，会有选择的进行生产，必要时会放弃小订单，进 行相关规格的控制，保留有持续稳定需求的大客户，保证企业的经营 效益及利润。 4、问；如何对企业的经营风险进行控制？ 答；为了防止在生产过程中客户放弃订单，由于我方处于买方市 场的有利地位，一般采取预付款的方式保障企业的利益；对于积压品 方面，可采取回炉处理的措施，或者通过产品营销寻找潜在的其他有 需求的买家。 5、问：企业如何进行筹资活动？ 答：a ：通过银行贷款（抵押物贷款、应收账款质押） b ：国有企业在筹资时是否具有一定优势 ？（就目前情况而言， 国有企业与私营企业相比在贷款这一块已经很少相对优势，贷款主要 是依据质押物的价值进行抵押。） c ；银行贷款对象一般为经营状况较好的企业，银行负债严重 的企业一般通过利差调整收益； d ；合