内部控制意见解读.pdfVIP

题号： QHX016371 所属课程： 《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》解 读 1. 单位财务负责人应当主持制定工作方案， 明确工作分工， 配备工作人员， 健全工作机制， 充分利用信息化手段， 组织、 推动本单位内部控制建设， 并对建立与实施内部控制的有效性 承担领导责任。 A、 对 B、 错 您的答案× 错误 正确答案： B 解析： 本题目考核行政事业单位内部控制的责任人，具体规定请对照指导意见中的规定。 题号： QHX016370 所属课程： 《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》解 读 2. 监督检查和自我评价，是内部控制得以有效实施的重要保障。单位应当建立健全内部控 制的监督检查和自我评价制度， 通过定期审计和不定期审计， 检查内部控制实施过程中存在 的突出问题、管理漏洞和薄弱环节， 进一步改进和加强内部控制； 通过自我评价， 评估内部 控制的全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性，进一步改进和完善内部控制。 A、 对 B、 错 您的答案× 错误 正确答案： B 解析： 本题目考核内部控制的监督检查和自我评价，具体规定请认真对照指导意见中的规 定。 题号： QHX016369 所属课程： 《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》解 读 3. 行政事业单位应当按照内部控制要求，在单位主要负责人直接领导下，建立适合本单位 实际情况的内部控制体系，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评 估机制， 制定风险应对策略； 有效运用不相容岗位相互分离、 内部授权审批控制、 归口管理、 预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制基本方法，加强 对单位层面和业务层面的内部控制，实现内部控制体系全面、有效实施。 A、 对 B、 错 您的答案√ 正确 正确答案： A 解析： 未找到解析 题号： QHX016367 所属课程： 《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》解 读 4. 分事行权，就是对各管理层级和各工作岗位，必须依法依规分别授权，明确授权范围、 授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限，防止授权不当、越权办 事。 A、 对 B、 错 您的答案× 错误 正确答案： B 解析： 本题目考核分事行权的含义。请参见指导意见的规定。 第 2 部分 单选题 题号： QHX016375 所属课程： 《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》解 读 5. 行政事业单位应当按照党的十八届四中全会决定关于强化内部控制的精神和《单位内控 规范》 的具体要求， 全面建立、 有效实施内部控制，确保内部控制覆盖单位经济和业务活动 的（ ），贯穿内部权力运行的决策、执行和监督（ ），规范单位内部各层级的（ ）。 A、 全体人员、全范围、全过程 B、 全过程、全范围、全体人员 C、 全范围、全体人员、全过程 D、 全范围、全过程、全体人员 您的答案× 错误 正确答案： D 解析： 本题目考核内部控制的全面性的含义。 题号： QHX016372 所属课程： 《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》解 读 6. 党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》明 确提出： “对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公 共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权，（ ），强化内 部流程控制，防止权力滥用”。 A、 定期审计 B、 定期检查 C、 定期轮岗 D、 定期汇报 您的答案√ 正确 正确答案： C 解析： 定期轮岗是内部控制中的重要方法，因此在《中共中央关于全面推进依法治国若干 重大问题的决定》中予以明确。 题号： QHX016374 所属课程：