有关库存现金核算案例分析 11页.pptVIP

库存现金核算 一、工作任务 1 、现金收支核算 2 、现金清查核算 二、工作任务举例 1 、库存现金收支会计处理 【例 1 】 3 月 16 日本企业职工李红预借 8000 元现金，出差备用。 3 月 20 日，王经理外出开会回来，向财务科报销往返机票 3180 元， 出租车费 320 元，会务费 2800 元。财务科支付给王经理等额的 现金。 银行存款的核算 一、工作任务 1 、本币存款收支核算 2 、外币存款收支核算 二、工作任务举例 1 、本币存款业务会计处理 【例 4 】 企业用银行存款支付 A 单位前期购买材料款 10 000 元，支付 厂部水电费 2000 元。 2 、外币存款的账务处理 【例 5 】某公司 1 月 1 日银行存款日记账 ( 美元户 ) 余额为 20 000 元，人 民币汇价 7.30 元。 3 日，向国外进口材料一批，货款 9 000 美元，以 美元存款付讫，当日汇率为 1 ： 7.32 。 12 日，出售商品一批，货款 16 000 美元尚未支付，当日汇率为 1 ： 7.34 。 18 日，收到国外公司 偿还本月 12 日所欠货款 16 000 美元，当日汇率为 1 ： 7.36 。 其他货币资金核算 【例 1 】