内控部门组织架构及人员配备优化建议.pdfVIP

证券公司内控部门组织架构及人员配备优化建议 公司投行业务支持总部、 风险合规部、 审计部在投行内控中发挥 了重要作用， 根据本次专项治理检查以及证监会 《保荐业务内部控制 指引》（征求意见稿），我们认为，风险合规部、审计部等后台部门的 职能应强化，职责分工应进一步明晰，人员应补充。 一、进一步明确内控部门在保荐业务内部控制中的角色定位 （一）投行业务支持总部 投行业务支持总部审核部定位于质量控制部门，属于中台部门， 以事前、事中控制为主，职责主要包括：根据公司业务发展规划，组 织和实施投资银行业务的项目审核、 业务支持、 股票的定价销售等工 作，对投行项目进行全程质量把关， 为投行业务的发展提供专业支持。 （二）风险合规部 风险合规部定位于风险管理与合规管理部门， 属于后台部门， 以 风险的事前与事中控制为主。在投行领域，其职责主要包括：根据公 司合规、风险管理战略和规划，确定投行业务合规和风险管理目标， 建设并完善投行业务合规和风险管理体系， 有效识别、 评估和揭示投 行业务各环节的风险， 提交相关报告， 为公司风险管理决策提供专业 支持，控制投行业务项目质量风险和发行承销风险， 对投行业务制度、 环节和文件的合规性进行把关， 培育公司风控理念和合规文化， 确保 公司业务稳健发展。 在投行风险管理方面， 风险合规部更侧重于投行内部控制框架 精选资料 建设、制度审查方面， 而投行业务支持总部更侧重于项目的风险控制 以及投行业务制度的制订。 （三）审计部 审计部定位于后台部门，以事后控制为主，职责主要包括：根据 公司内部管理控制要求、 有关监管要求和国际惯例， 通过审查和评价 投行业务经营活动及内部控制的适当性、 合法性和有效性， 规范投行 业务经营行为，防范经营风险，保证公司稳定、健康、快速发展。 二、进一步厘清内控部门在保荐业务内部控制中的具体职责 （一）内控部门在保荐业务文件审核方面的职责 1 、审核的文件范围包括： 向中国证监会报送的所有与证券发行 申请有关的文件；举报核查相关文件；其他专项核查意见等。 2 、审核职责 投行业务支持总部与风险合规部均需审核上述所有文件。 投行业 务支持总部需重点关注上述文件的内容， 对项目质量以及各项核查内 容进行实质把关。 风险合规部在合规管理方面， 需重点关注上述文件 报送的程序是否合规，各类核查涉及的核查程序是否合规。 （二）投行业务各环节的介入 1 、投行业务支持总部与风险合规部的介入 1 ）立项阶段 投行业务支持总部负责书面立项预审，组织立项审核会议等。 风险合规部负责项目承揽阶段的法律风险控制； 立项程序合规性 精选资料 把关，包括立项会议程序合规性，利益冲突防控情况等。 2 ）尽职调查阶段 投行业务支持总部负责尽职调查阶段的过程管理， 督促项目保荐 代表人按照《保荐人尽职调查工作准则》等相关要求进行尽