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PAGE PAGE # 2020年4月19日 PAGE PAGE # 2020年4月19日 科技公司财务管理手册 文档仅供参考 文档仅供参考 PAGE PAGE # 2020年 4月 19 日 文档仅供参考 文档仅供参考 PAGE PAGE # 2020年 4月 19 日 财务管理手册 目录 第一章 财务机构的设置及人员配备 CH 一 FI 一 - OP — 001 第二章 资金业务的控制 CH 一 FI 一 - OP一 002 第三章 采购业务的控制 CH 一 FI 一 - OP一 003 第四章 工资业务的控制 CH 一 Fl 一 一 OP一 004 第五章 固定资产业务的控制 CH 一 FI 一 - OP一 O05 第六章 销售业务的控制 CH 一 FI 一 - OP一 006 第七章 费用与利润的控制 CH 一 FI 一 - OP一 007 第八章 商品核算的控制 CH 一 FI 一 - OP一 008 第九章 应付账款的控制 CH 一 FI 一 - OP一 O09 第十章 存货管理 CH 一 FI 一 - OP一 O10 第十一章 会计账务作业管理 CH 一 FI 一 - OP一 O11 第十二章 财务经营分析 CH 一 FI 一 - OP一 O12 第十三章 财务诊断 CH 一 FI 一 一 OP一 O13 文档仅供参考 文档仅供参考 文档仅供参考 文档仅供参考 文件名称 文件编号 CH-FI-OP-001 生效日期 01月10日 财务机构的设置及人员配备 版 次 第1版 页 次 共3页 1.0目的：为明确财务机构的设置及人员配备 ，提供多种选择。 0适用范围：公司总部适用。 0相关文件：（无） 0名词解释:（无） 0职责：（无） 0作业程序 包括以会计机构为中心的财务管理机构、与会计机构并行的财务管理 机构、集团企业财务机构调协三种程序可供选择。 6?1以会计机构为中心的财务管理机构 6 ? 1 ? 1特点：会计核算与财务管理职能不分开，以会计活动为中心来划 分内部职责。内部设有存货、长期资产、结算、出纳、 成本、报表等部门。 6 ? 1 ? 2适用范围：中、小型企业。 6 ? 1 ? 3以会计机构为中心的财务管理机构图示 ： 6?2与会计机构并行的财务管理机构 6 ? 2 ? 1特点：会计核算与财务管理职能分开，财务部门专司筹资、投 资、利润分配、组织资金动作之职 ，是以财务活动为中 心来划分的内部职责。一般内部设有规划部、经营部、 信贷部三个等部门。 6 ? 2 ? 2适用范围：大、中型企业。 6 ? 2 ? 3与以会计机构并行的财务管理机构图示 ： 文档仅供参考 文档仅供参考 PAGE # PAGE # 2020年4月19日 文档仅供参考 文档仅供参考 PAGE # PAGE # 2020年4月19日 6? 3集团企业的财务机构设置 6 ? 3 ? 1特点 6 ? 3 ? 1 ? 1设置与大中型企业相似的职能机构。 6 ? 3 ? 1 ? 2设置归集、合并分公司经营信息专门机构。 6 ? 3 ? 1 ? 3全面统一反映、监督公司、分公司综合经营状况 6 ? 3 ? 1 ? 4设置专门财务公司。 6 ? 3 ? 2适用范围：集团企业。 6 ? 3? 3集团企业财务公司设立图示： 文件名称 文件编号 CH 卡1- OP -002 生效日期 01月10日 资金业务的控制 版 次 第1版 页 次 共4页 1.0目的：为明确财务部门职责，充分发挥财务部门的功能和作用，特制定本 管理规定 0适用范围：公司财务部适用 0相关文件：（无） 0名词解释:（无） 0职责:（无） 文档仅供参考 文档仅供参考 PAGE # PAGE # 2020年 4月 19 日 文档仅供参考 文档仅供参考 PAGE # PAGE # 2020年 4月 19 日 6 ? 0工作程序 货币资金业务是指现金、银行存款和其它货币资金的收支业务。它具有 数量大、发生范围广的特点。对货币资金的管理 , 是财务管理日常工作 中的重要内容。为加强货币资金的管理与核算 ,确保其安全性 , 财务主管 应在严格遵守国家现金管理条例、银行结算办法、结算纪律的基础上 , 结合本企业的实际情况 , 制定货币资金内部控制制度 , 形成各有关人员之 间的相互牵制和监督 , 确保理财工作的顺利进行。 6 ? 1货币资金业务的要求 6 ? 1 ? 1实行钱账分管，出纳员不得负责总账的记录。 6 ? 1 ? 2各种收付款业务均应集中于出纳部门办理 ，任何部门和个人不 得擅自出具收款凭证或付款凭证。 6 ? 1 ? 3现金收入和支出必须立即记账，应定期或不定期检查现金卜记 账情况并进行账实核对。 6 ? 1