美日中小企业的信用担保体系比较.pdf

美日中小企业的信用担保体系 建立中小企业融资担保体系，是发达国家解决中小企业的融资瓶颈使用率 高且效果最佳的一种金融支持制度，而且市场经济越发达的国家，其信用担保体 系也越成熟。最早开始建立中小企业信用担保体系的国家是日本，1937 年就成 立了地方性的东京都中小企业信用保证协会，1958 年成立了全国性的日本中小 企业信用保险公库和全国中小企业信用保证协会联合会。目前，日本有 52 家信 用保证协会，160多个分支店所，有半数以上的中小企业通过信用保证协会融资。 到 1993 年止，52 家信用保证协会共拥有资本金近 88 亿美元，再保余额 2600 亿 美元。美国于 1953 年成立联邦小企业管理局 (SBA)，为中小企业提供贷款、贷款 担保及经营咨询服务。1980-1990 十年间，SBA 总计向中小企业提供 18 万笔 310 亿美元的贷款担保，1999年 SBA 及其在各地的 96 个办公室共为小企业担保 5 万笔，帮助小企业获得银行担保贷款 130 亿美元，平均每笔担保贷款 24 万美元。 美国中小企业信用担保体系 美国作为市场经济高度发达的国家，其社会信用体系相当健全，金融信息化 水平较高。美国中小企业担保系统是以信用评级制度为基础，以《小企业法》、 《小企业融资法》为法律保障，由联邦小企业局直接操作全国小企业担保体系的 一级担保体系。其体系结构和运作模式如下： (1)担保体系的实施主体及宗旨。美国联邦小企业管理局是直接隶属于总统 的联邦政府独立工作机构。按照《小企业法案》和《小企业融资法案》的规定， SBA 有四项基本职能：一是负责小企业信用担保体系的运行，以担保方式帮助小 企业从商业银行获得贷款；二是保证小企业获得政府采购；三是资助社区建立小 企业微型贷款中心等机构，帮助少数民族、妇女、退伍军人创办和经营小企业； 四是为小企业提供信息以及免费培训、咨询等公共服务。开展小企业信用担保业 务是其首要任务。即 SBA 的宗旨是通过政府支持，为中小企业融资提供担保，扶 植中小企业发展。 (2)担保体系的资金来源和运作方式。美国中小企业贷款担保计划的资金由 联邦政府直接全额出资，国会预算拨款 (每年 2 亿美元，是担保资金政府年度预 算最多的国家)。美国采用权责制信用担保制度，即事前政府并不实际出资，只 是承诺保证事后补偿，由协作银行在授信额度内自主决定担保贷款。事后发生损 失后由银行向政府担保机构申请补偿。权责制信用担保制度可以增强协作银行的 责任心，且事前政府不必出资，一定程度上缓解了政府财政压力。但由于事前缺 乏有效控制，协作银行风险和收益不对称，导致道德风险增大。 (3)担保体系的风险分担方式。美国贷款担保机构 SBA 和协作银行共同承担 风险，SBA 按 80％的最高比例对贷款提供担保，并根据每一贷款项目的安全和风 险，实行比例限制。对 15．5 万美元以下的贷款提供 80％的担保，对 15．5 万 至 75 万美元的贷款只能提供 75％的担保。其余由协作银行自己承担。在再担保 期限内贷款遭受损失由 SBA 进行补偿，并取得追索企业债权的权利。 (4)担保体系的风险控制机制。SBA 的担保资金是用来扶植符合政府产业政策， 有发展前景但无法从正常渠道获取贷款的中小企业。因此对担保对象有严格的准 人条件。1997 年，由 SBA 担保的贷款占中小企业贷款总额比例不到 10％。此外， SBA 要求提供抵押晶作为反担保措施，出现贷款损失时，执行抵押物，不足部分 由SBA 清偿，但最高担保限额不超过 80％。且SBA 对抵押物的选择和数量的确 定有明确的要求，必须达到其认可的标准。 (5)SBA 的运作程序。1、受理担保申请。主要审核担保项目是否属于 SBA 业 务领域，是否符合产业政策，是否符合 SBA 选择项目的基本标准。2、项目评审。SBA 认为严格的项目评审是保证项目成功的必要条件。因此，由投资、融资、财会、 法律、项目管理等各方面专家组成的评审委员会会对担保的项目在经济、技术、 资本等各方面进行评估，最后给出综合意见，以决定担保项目是否可行。3、担保 收费谈判。一般根据项目的风险程度，通过谈判确定担保费率。4、签订合同。 此外，美国是联邦制国家，除由 SBA 直接操作的全国性小企业信用担 保体 系外，还有地方政府操作的区域性专业担保体系和社区性担保体系共三套信用担 保体系。由于全国性信用担保体系遍布全国，区域性专业担保体系主要是为帮助 小企业扩大出口、开展海外贸易等经营各据特色的担保业务