Q公司政策运作流程检核表(资产及资本).docVIP

PAGE PAGE 2 16. 公司政策運作流程檢核表（資產及資本） 檢核表是飯店用來確定各營業部門營運流程的表格。可以有效地建立飯店的政策與運作流程（Ｐ＆Ｐ），並且也給予新成立的飯店一種營運流程與運作需求的方向。 在飯店開幕前總經理應該就準備好一套完整的營運檢核表。下列所舉的是一些檢核表的範例，檢核表內容需依飯店的大小、位置、政策、運作流程及老板的需要來設計。飯店應考慮公司的資產及資金而且依照不同的政策及運作流程來使用檢核表，此外老板的利潤也是非常重要的考慮因素。 公司會計部門的檢核表應與下面幾頁類似，檢核表也應參考會計 系統來設計。 以下將提到的主題有： －　庫存現金。 －　固定資本。 －　大櫃台運作流程。 －　現金收入及支付 －　薪資 －　一般情況 －　薪資帳 －　租賃項目 －　應收帳款 －　存貨及採購流程 檢核表也再加入更多的課題。 16.1 資金 每一位出納員是否有一筆他可以負責保管的資金﹖ 是( ),否( ) 每一位出納員是否在資金給付時簽收﹖ 是( ),否( ) 所有收據總額是否與總帳中的庫存現金相同？ 是( ),否( ) 收據是否也可以用來記錄存錢箱收入﹖ 是( ),否( ) 如果沒有使用存錢箱，請描述儲存金系統，而且於儲存系統發表意見。 是( ),否( ) 存錢箱的複製鎖匙是否保管妥當呢﹖如果安全性