（财务管理制度）财务制度汇编.pdfVIP

（财务管理制度）财务制度 汇编 目录 1 、 到期应收帐款管理规定HTWI-01-68(2.0)……………………26 2 、 报销管理规定HTWI-01-16(2.0)………………………………32 3 、 暂借款管理制度HTWI-01-64(2.0)……………………………38 4 、 采购业务管理规定HTWI-01-67(2.0)…………………………42 5 、 出差管理规定HTWI-01-17(2.0)………………………………49 6 、 费用预算制度HTWI-01-66(2.0)………………………………52 7 、 招待费管理规定 HTWI-01-39(2.0)……………………………54 8 、 固定资产/低值易耗品管理规定HTWI-01-65(2.0)……………55 9 、 仓库管理规定HTWI-01-62(2.0)………………………………62 10 、 资金预算制度HTWI-01-63(2.0)………………………………64 11 、 现金预算管理规定HTWI-01-61(2.0)………………………… 12 、 采购付款管理规定HTWI-01-19(1.0)………………………… 13 、 工资核算管理规定HTWI-01-34(1.0)………………………… 14 、 产品报价管理规定HTWI-01-45(1.0)………………………… 到期应收账款管理规定 一、目的：为了保障正常的资金运转，降低坏账损失，提高资金的运营效率。 二、 适用范围：适用市场部。 三、 名词定义：无 四、 内容： 4.1 收账款到期日的确定标准 应收账款的赊销期限最长不得超过 6 个月，以货已发齐合同已签定之日算起。 4.1.1 现款现货业务 无到期收款日，收到货款后发货。 4.1.2 《客户收款协议》约定货到后N 月付款业务 到期收款日按每笔合同确定，以合同上最后一批发货日顺延 N 月计算该笔 合同的到期收款日。 4.1.3 《客户收款协议》约定票到后N 月付款业务 到期收款日按每笔合同确定，以合同上最后一批发货日顺延 N＋1 月计算 该笔合同的到期收款日。但顺延的 N＋1 月最长期限不得超过 6 个月。 4.2 到期应收账款的商务管理规定 4.2.1 合同的签定 到期应收账款以合同为基础计算的，因此应当严格按照规定签定销售合同。 对先按定单发货后签合同的，应当于次月 20 日内同客户对清上 月的发货明细并签定销售合同。销售合同上需注明具体的到期收款日。 对先签定合同后发货的，应当于首次发货之日起 1 个月内将合同 签定的货物发齐。 对合同已签定但货未发齐的，应当于首次发货之日起 1 个月内将 未发的货物发齐。 4.2.2 发票的开具 现款现货业务在款已收到货已发齐之日开具《开票通知单》通知 财务部开具发票。 货到后 N 月付款业务依据客户要求按合同在到期付款日前开具 《开票通知单》通知财务部开具发票。 票到后N 月付款业务应当在应收账款到期日时满足客户的票到后 N 月付款计划前开具发票。原则上应当在合同的货已发齐的次月开具 发票，以保障在应收账款到期日时满足客户的付款计划。 4.3 坏账准备金的管理规定 坏账准备金指公司按当前的市场状况按一定比率提取的风险金，各片 区发生的坏账损失在坏账准备金范围之内由公司承担。坏账准备金按上年 各片区销售额的 8‰的比率提取。提取的坏账准备金仅限于当年抵扣坏账 损失，不得结余到下年使用。各片区的坏账准备金仅限于本片区使用，不 得用于其他片区。 4.4 到期应收账款的财务考评 4.4.1 收款期 财务部每月初提供给市场部本月的到期应收账款明细表（见附表 1）。 市场部据此按期收