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（业务管理）润滑油销售业务控制矩阵 1.2 经营风险、财务风险：未按规 5.2 油品计量验收合格后，库管凭质量合格报告、计量报告、收货通知单办理入库，并签发入库 省(市)分公司(区保管 2 收货通知单 2.10.1 √ √ 存货 2.1 定验收入库，造成实际入库与 单，油库接卸人员按要求做好收货作业，填写收货作业台账。 外销售公司) 计量 计量报告 合同不符,影响财务报告。 油库工作人员将收货通知单、验收报告、入库单连续编号，并由经办人和复核人签字，存档并送 复核 入库单 相关部门。【ERP】油品计量验收后，仓库记账人员凭计量报告，核对内向交货单，按照计量报告 收货作业台账 数据在 ERP 系统中录入实收量，并打印系统生成的入库单。 1.2 经营风险：未按规定收油计量 5.3 散装油卸油前后，油库计量人员按要求做好罐前尺和罐后尺的计量。计算实际收油数量，填 省(市)分公司(区经办 2 油罐动态分户账 与处理超耗，导致货物无法正 写《油罐动态分户账》和《油品运输超耗（溢余）通知单》。 外销售公司) 计量 油品运输超耗（溢 常交接或损失,影响财务报告。出现运输超损耗问题，按规定填写《罐车验收及复测记录》，查清原因报省（市）分公司（区外 审批 余）通知单 销售公司），由相关部门提出处理意见，报分管副经理批准后处理。 罐车验收及复测记 录 计量报告 收货通知单 6 ．采购付款 1.3 经营风险：内部结算不符合规 6.1 内部结算：省（市）分公司（区外销售公司）从润滑油分公司采购的全部产品，须通过中国 省(市)分公司(区 2 三方结算协议 定，影响资金调度。 石化财务有限责任公司内部结算。 外销售公司) 1.3 资产安全风险、财务风险：未 6.2 外部采购付款：外部采购油品确认到货和收到发票后，由业务经办人填写付款申请单并附采 省(市)分公司(区业务部门 3 付款申请单 2.10.1 √ √ √ 应付账款 2.1 按规定权限和程序办理外付款，购合同、入库验收单等凭据，按规定权限审批后，交由省（市）分公司（区外销售公司）财务部 外销售公司) 财务部门 采购合同 货币资金 造成损失，影响财务报告。 门审核付款。【ERP】财务部门根据发票和入库单核对价格、入库数量，在ERP 系统内进行发票校 入库验收单 验后办理付款。 采购发票 1.3 资产安全风险、财务风险：未 6.3 预付款：省（市）分公司（区外销售公司）润滑油经营管理部门根据供应商信用等级和采购 省(市)分公司(区业务部门 4 预付款申请单 √ √ √ 预付款项 2.1 按规定权限和程序对办理外付 合同，填制预付款申请单，