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（财务管理制度）酒店财务 部制度与程序 美丽传说国际会所财务部制度与程序 政策 财务部工作职责 编号 CW—001 执行职 财务部所有人员 涉及部门 前厅部 执行程序 ：财务部工作职责 执行目的：明确财务工作的任务和目的，更好地为企业经营服务 一、财务部在实施经营策略方面应起的作用： A 、事前同运作部门联合进行预测、预算； B 、在运作中起到良好的监督和控制作用； C 、在事后要做到认真准确的核算。 二、根据经济效益为尺度财务部应完善自己的职能： A 、加强财务部的预算职能 ：对会所的各项工程和维修必须由工 程部报预算数，并由财务部审核，董事长 批准。财务部对各项在建工程和维修工程实行单独核算严格控制。 B 、加强财务部的控制职能 ： （1）内部控制：树立财务部的控制观念，建立岗位责任制，制 定完善书面程序，保持准确完整的书面记录，强化对现有电脑和软件 的应用。 （2）加强会所内部收入的控制：加强会所内部收入的控制，强 化帐单资料的查对工作，强化单据的控制，管理和保存，完善销售、 服务，收款相互独立，使单单相扣，环环相连，将错误和舞弊行为控 制到最低点。 （3）采购的内部控制：强化采购单的控制，使用部门和仓库根 据自己的需要，在各种物品达到库存最低点时，填写采购单，以减少 物品的积压和损耗；采购的审批必须按照会所的程序执行，采购部订 货前应征询三个和三个以上的采购价格，价格审批人员禁止直接与供 应商打交道。上级管理人员应不定期地检查物品的数量和质量，坚决 杜绝采购人员在收货人员忙时，兼做验收工作。负责核准付款的会计 人员必须严格把好最后的审核、付款关，做到所有手续完备，所有问 题审清解决再最后付款。 （4）加强对应收帐款的回收工作，核定每个客户的欠款限额， 一旦客人的消费达到限额，必须采取措施，尽快收回帐款。编制应收 帐的帐龄分析表，有助于掌握应收帐的变动情况。 三、对成本费用的控制是会所最为重要的工作，一定要自上而下 地一抓到底。 （1）营业成本的控制，预算控制，以报告期实际发生的各项费 用的总额及单项发生额与预算数相比较，在接待量不变的情况下成本 不应超过预算数。加强主要消耗品的指标控制，加强单位标准成本控 制，严格遵守货物的收发存制度，每月定期到各部门进行实地盘点， 减少物品的报损，对盘亏、盘盈和损毁变质的物品要及时查明原因， 分清责任。 （2）对营业费用、管理费用要有计划并分解到各部门，作为掌 握和考核费用支出的依据，对劳保用品要严格执行部门规定的发放标 准和使用期限。 政策制定人 审批人 生效日期 美丽传说 国际会所财务部制度与程序 政策 财务总监岗位职责 编号 CW—002 执行职 财务总监 涉及部门 执行程序：财务总监岗位职责 执行目的 ：明确工作职责、落实岗位责任 —编制会所各项财务报表以及财务计划，处理财务部一切行政事 务和财会业务。 —按时编制每月经营预测，以及每月的财务经营状况完成情况的 各种报表。 —按时向董事长呈现财务报表。 —审核督促及时调整报表费用与实际费用之间的差额。 —审核前台抵减收入的各种凭证，并及时将有关情况与等部日审 员沟通，保证收入及时进账。 —审核备用金支出凭证，并在凭证单上签字。 —负责指导有关部门遵守国家财务有关规定。 —控制监督会所管理人员在店内的消费签单。 —做好财务部的控制、行政管理，传达上级精神，考核出勤情况， 评估员工工作情况，做好奖惩。 —负责财务部的安全、防火、防盗工作，做好完全教育。 —负责监督保管财务部所有档案。 —定期检查前厅收银台收款情况，指导收银领班做好工作，不断 提高服务质量，督促检查收款程序，保证收入正确无误及时入账。 —监督