12个超实用的企业合理避税方法(老会计人的经验).pdfVIP

从业二十年的老会计经验之谈，如果觉得有帮助请您打赏支持，谢谢 ! 12 个超实用的企业合理避税方法（老会计人的经验） 区别——“合理避税”和“偷税漏税”：需要告诉大家的是，合理避税并不是偷税漏税，它是在 合法的范围内减轻税收压力，避免因为税务知识的盲点，而导致企业多缴税或被税务局罚款。所 以，企业有必要了解合理避税的基本知识。 一种常见的根据政策来避税的方法： 1、目前对小微企业的优惠政策如下： (1) 每月开票金额不超 3 万，免收增值税及附加税 ( 适用于增值税普通发票 ) 。 (2) 每月开票金额不超 10 万，免收教育费及地方教育费附加 ( 适用于增值税普通发票 ) 。 (3) 自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 30 万元( 含 30 万元 ) 的小型 微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 举例：小型微利企业的实际经营中，如果当月下旬已经开出近 3 万的发票，还有一笔即将到账的 收入，则尽量别在当月确认收入，这样可以减少增值税的缴纳。 2、国家对高新技术企业的优惠政策如下： 1) 企业的研发费用可以按 175%进行企业所得税的税前扣除。 2) 申请成为“高新技术企业”，可以少缴 10%的企业所得税，按照利润的 15%缴纳。 ( 非高新技术 企业需要缴纳 25%的企业所得税 ) 这两项规定，到底能为高新技术企业减轻多少税负，我们通过一个例子来看一下。 假如，某高新技术企业的净利润为 200 万，研发费用为 100 万。 按照优惠政策的规定，企业的研发费用可按照 175%进行企业所得税的税前扣除，那么，该企业就 可以扣除 175 万，只需对剩下的 25 万按照 15%的税率进行缴税，即高新技术企业应缴纳的所得税 额为 3.75 万。 而对于非高新技术企业来说，申请研发费用税前减免优惠的难度大，因为税务局的甄别条件比较 严格，即使申请成功， 也要按照 25%对减免后的利润进行征税， 需要缴纳 12.5 万元的企业所得税。 所以建议符合条件的企业尽快申请为高新技术企业，轻松享受政策福利。 从业二十年的老会计经验之谈，如果觉得有帮助请您打赏支持，谢谢 ! 所以，建议符合条件的企业尽快申请为高新技术企业。 3、年终奖缴税的优惠政策如下： 年终奖的准确叫法是“全年一次性奖金”，年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法，是全年 仅有的一次可以除以 12 计算合适税率的税收优惠。 年终奖是对企业员工们一年来工作业绩的肯定。 “年末双薪制”是最普遍的年终奖发放形式之一， 大多数企业，尤其是外企普遍会使用这种方法。 企业要利用好“全年一次性奖金”的税收优惠政策，减轻税负，还需要注意以下事项： 1) 纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。在一个纳税年度内， 对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。 2) 纳税人取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、 考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。 3) 由于个人所得税的法定纳税主体是个人，企业为员工承担的个人所得税不能税前扣除，在年度 汇算清缴时，企业应进行纳税调整，调增应纳税所得额。 二企业容易忽视而导致多缴税的 4 种情况 1、没有生意也要进行零申报 根据相关法律法规，营业执照批下来后，企业每个月都必须向税务局申报企业的经营情况。不管 有没有赚钱，也不管有没有生意，每个月都要根据运营情况做账然后根据账本向税务局做税务的 申报。现在小规模企业一个季度的开票量不达九万元的话，可以进行零申报。零申报办理起来也 比较简单，如果不办理，企业将会面临 2000 元的罚款。 需要注意的是，如果长期零申报，可能会被税务机关纳入重点监控范围，如有不实情况，将会被