（企业管理咨询）齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司咨询报告货币资金管理制度.pdfVIP

（企业管理咨询）齐齐哈 尔北兴特殊钢有限责任公 司咨询报告货币资金管理 制 同或相关证明。 (二)支付审批。审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围 内进行审批，不得超越审批权限。对不符合规定的货币资金支付，审批人应当拒 绝批准。 (三)支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货 币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否 准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。 (四)办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资 金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账册。 第三章现金管理 第十一条公司办理有关现金收支业务时，应严格遵守国务院发布的《现金管 理暂行条例》及其实施细则与本制度的规定。 第十二条财务部是公司会计核算、财务管理的职能管理部门，公司的现金收 支和保管业务均由财务部统一办理。 第十三条会计、出纳人员应严格职责分工，出纳人员的资格由财务部和企管 部审查认可，现金的收入、支出和保管只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不 得经管现金。