加工贸易合同核销操作指引【最新资料】.docx

加工贸易合同核销操作指引 序 号 环 节 序 号 分类 做什么 注意事项 1 单 证 宀 完 整 1 复印手册 复印手册进口栏/岀口栏 2 报关单编号 码1 在手册上给进口 /出口报关单编号 使用铅笔作记号 3 报关单编号 码2 依照手册，在进口/出口报关单右上角编号 使用铅笔作记号 4 防止混入错 单 检查每一份报关单的合同号是否正确 防止混入其他合同的报关 单 5 防止未对碰 转厂进口报关单信息对碰复查 没对碰需与对方海关联络 处理 6 印章齐全 报关单印章不齐将被退单 源 头 控 错 7 复查单耗表 核对平衡表与 ＜海关备案情况表 ＞的单损耗的 数据这是从源头上控制岀错的基本手段。 防止单耗录入人为出错 8 停止进岀 书面和邮件通知：停止进岀口 /停止转厂。 9 收缴手册 把手册锁起来/防止又拿去使用。 10 建立模板 将平衡表数据全部移到《核销表模板》 之后全部在这个模板下操 作。 11 逻辑控错 2人分别使用《模板》，将结果相互验证。 从逻辑上防止数据录入错 误。 模拟数据 12 修改单耗 如有国内购料，要改单耗（降低） 目标：余料为0 13 进口数 重新统计手头现有报关单的进口数 /转厂数 在《核销表模板》上操作 14 岀口数 统计手头现有报关单的岀口数 /转厂数 15 需进未进 模拟录入需进未进的数据 16 需岀未岀 模拟录入需出未出的数据 17 需转未转 模拟录入需转未转的数据 可 行 性 确 认 18 有效日期 核销操作的时间够不够用 一定要提前/不要太乐观 19 正数余料 有没有新合同接受/及时签新同 数量不足要及时变更合同 20 余料转岀 合同之间编码/名称/成分/规格/是否相同 不相同要及时变更合同 21 余料退港 是否有孤料/补税或退港的评估 22 负数余料 有没有料件可进口 /时间是否来得及 来不及是否有发票核销 23 国内购料 有没有发票/通知采购科配合 24 消耗性料 是否交税/补税 25 禁止类料 是否有余料/是否有合同接收 合同含加贸禁止类材料不 可延期  折 品 次削 残朋 2>料 ;余 辭销 了内 1>料 证 次 一、 得 记 定 一 定 一 3 统计数据 22 得 获 站 网 行 艮 国 中 从 22 厂 转 // 口 出 // 口 进 合： 关M, 1-7又 匕匕 4^ 厶冃 33 算 计 h 残E 算 计 h W O 4 逻辑稽查 合 W比 33 量 33 量 33 数 总 a 进 33 33 量 量 33 量 量 用 耗 总 33 数 总 a 出 4 品 ^1 4 量 4 4 5 填核销申请表 44 值 总 a 进 4 值 总 a 出 44 ^1 对数 % T— - + 超 异 差 绝 杜 44 ? 次 共 结 之量 :数 若转 4 5 CT 头 表号 51 0 O 量 用 总 52 量 是 o 写 行 一 起 另 量 用 耗 部填 全要 54 m i头 购 内 国 到 及 涉 55 告 报 PU 另 到 及 涉 跖现  57 内销金额 1、合同征税进口的；2、残次品折料补税内 销的；3、余料内销； 58 退运出口 贸易方式是：料件复岀，进口数量不变. 59 料件退换 直接冲减进口数量，万万不可填入”退运岀口 数量" 6 预 录 入 与 核 对 60 预录入 依 ＜核销申请表 ＞到海关核销预录入 61 预录入 核对预录入（最少3遍） 62 预录入 修改预录入 63 预录入问题 总表与分表不平衡 参照上述平衡关系 64 预录入问题 总表进岀不平衡 参照上述平衡关系 65 预录入问题 用量分表的边角料与总表的平衡 参照上述平衡关系 66 预录入问题 核查以前是否有调岀余料 防止重复结转余料 包 装 材 料 征 税 67 逻辑核查 参照上述 68 逻辑核查 分类统计包装材料数量（毛-净） 69 填处理申请表 70 征税审批/开征税联系单 71 出税单+交税+放行 7 边 角 废 料 征 税 72 逻辑核查 参照上述 73 分类统计废料的损耗量 74 填处理申请表（征税） 75 填写工艺流程表和免税报告 76 征税审批/开征税联系单 77 出税单+交税+放行 7 边 角 废 料 免 税 78 分类统计废料的损耗量 79 填处理申请表（固体废料免税） 80 填处理申请表（液体废料免税） 81 填写工艺流程表和免税报告（重点重点） 82 免税审批 83 不予免税的再按边角料程序补税 8 残 次 品 84 填处理申请表 85 填写工艺流程表和不良品报告 86 填写报关草稿单（首次进口日期） 87 开征税联系单 88 审价 原始发票 89 办证1 如超过人民币10000，办《内销批准证》 一个合同只能办一次 90 办证2 看货物的监管条件，如＜自动进口许可证＞ 91 打正式报关单（填写《内销