上市公司重大资产重组管理办法解读精品.pptVIP

华信资产 春学秋实,笃善道 owing, Harvest, Trust, Faith. 《上市公司重大资产重组管理办法》变化解读 2014年10月30日  主要内容 审核事项减少 二、分道制审核 丰富并购重组的支付方式 四、借壳上市 五、盈利预测报告 六、定价依据不强制评估 七、业绩补偿 八、发行股份购买资产限制 九、发行股份购买资产的定价机制 十、强化中介机构责任  概述 2014年11月23日施行 本次修改的指导思想:以放松管制、加强监管为理念,简化并购重组的行 政许可,加强事中事后监管。 适用范围:本办法适用于上市公司及其控股或者控制的公司在日常经营活 动之外购买、出售资产或者通过其他方式进行资产交易达到规定的比例, 导致上市公司的主营业务、资产、收入发生重大变化的资产交易行为。 上市公司发行股份购买资产应当符合本办法的规定。 上市公司按照经中国证券监督管理委员会核准的发行证券文件披露的募集 资金用途,使用募集资金购买资产、对外投资的行为,不适用本办法。 其他方式包含:对设立的企业增减资、委受托经营、租赁资产、附义务的 赠与、对外捐赠  一、审核减少 对应条文第十条中国证监会在发行审核委员会中设立上市公司并购重 组审核委员会(以下简称并购重组委),以投票方式对提交其审议的重 大资产重组或者发行股份购买资产申请进行