2020年基金从业资格模拟复习题库358题（答案）.docVIP

2020年基金从业资格考试复习题库358题【含答案】 一、多选题 1．专业基金销售机构申请基金代销资格需要具备的条件有（）。 A.注册资本不低于2000万人民币 B.中国证监会规定的其他条件 C.取得基金从业资格的人员不少于30人，且不少于员工人数的1／2 D.有符合规定的组织名称、组织机构和经营范围 参考答案：B,C,D 2．下列关于基金的交易管理陈述错误的是（）。 A.按规定，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或进行直接投资 B.投资指令不必经风险控制部门的审核即可执行 C.基金公司设置中央交易室、公平交易机制保证交易的公平实现 D.基金管理公司还设置了相应的证券交易技术手段，目的在于尽量用同一基金的交易账号，造成既买又卖的反向报单委托行为 参考答案：B,D 3．《证券投资基金销售管理办法》对基金管理人的规定，主要包括下列哪几方面的内容?（） A.报告义务 B.配合检查义务 C.诚信义务 D.审慎核查义务 参考答案：A,B 4．按证券的发行主体的不同，有价证券可以分为：（） A.公司（企业）证券 B.法人证券 C.金融证券 D.政府证券 参考答案：A,C,D 5．基金资产托管业务主要包括（）等方面。 A.资产保管 B.资产投资 C.资金清算 D.投资运作监督 参考答案：A,B,C,D 6．在股票的价值中，有（）。 A.票面价值 B.账面价值 C.清算价值 D.内在价值 参考答案：A,B,C,D 7．债券的特性包括：（） A.偿还性 B.流通性 C.安全性 D.收益性 参考答案：A,B,C,D 8．基金的投资运作主要包括：（） A.基金的投资 B.基金的交易实现 C.基金的绩效评估和风险控制 D.基金的会计核算和资产估值 参考答案：A,B,C,D 9．基金财务报表附注的披露内容主要包括（）。 A.基金基本情况 B.会计报表的编制基础 C.关联方关系及其交易 D.金融工具风险及管理 参考答案：ABCD 【解析】基金财务报表附注主要是对报表内未提供的或披露不详尽的内容做进一步的解释说明。其披露内容主要包括：基金基本情况、会计报表的编制基础，遵循会计准则及其他有关规定的声明、重要会计政策和会计估计、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明、税项、或有和承诺事项、资产负债表日后非调整事项的说明、关联方关系及其交易、重要报表项H的说明、利润分配情况、期末基金持有的流通受限证券、金融工具风险及管理等。 10．基金信息披露的主要义务人为（） A.基金管理人 B.基金托管人 C.证券交易所 D.基金份额持有人 参考答案：A,B,D 11．下列各项中不属于ETF相关信息披露义务人应遵守业务规则有（）。 A.《上海证券交易所证券投资基金上市规则》 B.《交易型开放式指数基金业务实施细则》 C.《上市开放式基金业务规则》 D.《上市开放式基金业务指引》 参考答案：CD 【解析】在证券交易所上市交易的基金信息披露应遵守证券交易所的业务规则，如《深圳海证券交易所证券投资基金上市规则》和《深圳证券交易所证劵投资基金上市规则》。此外， ETF（ExChangeTradedFun，d交s易型开放式指数基金）相关信息披露义务人还应遵守证券交易所《交易型开放式指数基金业务实施细则》相关规定，1OF（1istedOpen-en-dedFu，nd上s市开放式基金）相关信息披露义务人还应遵守证券交易所《上市汗放式基金业务规则》、《上市开放式基金业务指引》相关规定。 12．对世界基金史上标志性事件描述正确的选项有（）。 A.最早的基金成立于英国。 B.1879年美国《股份有限公司法》颁布，基金脱离了原有的契约形式发展成为股份有限公司的组织形式。 C.1940年，英国颁布了世界上第一部系统规范的投资基金法——《投资公司法》。 D.1921年,美国设立了第一家基金组织——美国国际证券信托基金。 参考答案：A,D 13．基金托管人是根据法律法规的要求，在基金运作中承担（）等相应职责的当事人。 A.资产保管 B.交易监督 C.信息披露 D.资产清算与会计核算 参考答案：A,B,C,D 14．下面关于基金管理人与基金托管人的税收陈述正确的是（）。 A.基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，暂不需要交纳营业税、企业所得税以及其他相关税收。 B.对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，征收企业所得税。 C.对基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，征收营业税、企业所得税以及其他相关税收。 D.对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。 参考答案：C,D 15．《证券投资基金销售管理办法》中规定的基金宣传推介材料的类型包括下列哪些内容?（） A.公开出版资料 B.电视、电影、广播、互联网及其他音像资料 C.户外广