商业银行实务——第8章.pptVIP

商业银行实务 主 编 才凤玲 副主编 王红梅 田保财 第8章 商业银行概论 8.1.1 商业银行贷款风险的含义 8.1.2商业银行贷款风险的种类 8.1.3贷款风险管理的目标 8.1.4商业银行风险管理的原则 8.1.5商业银行风险的识别和估计 8.1.6商业银行风险处理 8.1.6商业银行风险处理 8.2.1五级分类各档次的核心定义和基本特征 8.2.2商业银行实行五级分类的意义 8.2.3贷款五级分类与“一逾两呆”分类的区别 8.3.1贷款风险分类标准 8.3.2贷款风险基本分类程序 8.3.2贷款风险基本分类程序 8.3.3确定贷款分类结果的基本思路 8.3.3确定贷款分类结果的基本思路 8.3.3确定贷款分类结果的基本思路 8.3.4自然人贷款分类的方法和程序 8.3.4自然人贷款分类的方法和程序 8.3.4自然人贷款分类的方法和程序 8.3.4自然人贷款分类的方法和程序 8.3.5贷款分类中需要注意的特别事项 8.4.1贷款风险分类的管理 8.4.1贷款风险分类的管理 8.4.2贷款质量评价 8.4.2贷款质量评价 8.4.3贷款分类制度的评价 * 财政金融系列 8.1 商业银行贷款风险概述 8.2 贷款风险五级分类概述 8.3 贷款风险分类的程序 8.4 贷款风险分类的管理与评价 风险一般被定义为出现不利后果或遭受损失、损害的可能性。 商业银行贷款风险概述 商业银行贷款风险概述 贷款种类 静态贷款风险 动态贷款风险 1.按贷款风险本身的性质划分 2.按贷款风险的来源划分 借款人风险 经营环境风险 银行内部风险 贷款种类 商业银行贷款风险概述 3.按风险度的大小划分 高度贷款风险 低度贷款风险 中度贷款风险 4.按贷款风险的原因划分 贷款种类 信用风险 资本风险 利率风险 贷款种类 流动性风险 国家以及转移风险 经营风险 法律风险 信誉风险 8.1.2商业银行贷款风险的种类 贷款风险管理的目标就是通过风险管理，避免风险造成的损失，在保证银行资金安全性和流动性的前提下，实现利润最大化。 商业银行贷款风险概述 商业银行贷款风险概述 1.全面周详原则 2.量力而行原则 3.成本收益比较原则 商业银行贷款风险概述 1.财务报表分析法 2.风险树搜寻法 3.德尔菲法 4.筛选一监测一诊断法 5.贷款五级分类法 商业银行贷款风险概述 1.风险预防 2.风险规避 3.风险分散 4.风险转嫁 5.风险抑制 6.风险补偿 商业银行贷款风险概述 贷款风险五级分类概述 （1）正常类贷款 （2）关注类贷款 （3）次级类贷款 （4）可疑类贷款 （5）损失类贷款 贷款风险五级分类概述 1. 是商业银行防范和化解金融风险的需要 2. 是商业银行加强信贷管理的需要 3. 是对商业银行实施有效监管的需要 4. 是商业银行与国际通行做法接轨的需要 贷款风险五级分类概述 1.贷款分类的档次不同 2.贷款分类的依据不同 3.对借款人还款可能性的判断标准不同 4.对贷款风险的揭示程度不同 5.贷款分类的分析技术不同 6.贷款损失准备金制度不同 7.与国际通行做法的可比性不同 8.对中央银行有效监管的影响不同 贷款风险分类的程序 1.正常贷款 2.关注贷款 3.次级贷款 4.可疑贷款 5.损失贷款 贷款风险分类的程序 1.阅读贷款档案，开始填写《贷款分类认定表》 （1）客户的基本情况 （2）借款人和保证人的财务信息 （3）重要文件 （4）往来信函 （5）借款人还款记录和银行催款通知 （6）贷款检查报告 贷款风险分类的程序 贷款风险分类的程序 2.审查贷款的基本情况 （1）对贷款用途的分析。 （2）对还款来源分析。 （3）对资产转换周期的分析。 （4）还款记录 3.评估贷款偿还的可能性 4.组织信贷讨论并提出初分意见。 贷款风险分类的程序 1.借款人第一还款来源是否充足。 （1）如果借款人的正常的营业收入(即第一还款来源)充足，说明惜款人有能力偿还贷款，可归为关注类以上。 （2）如果没有足够理由怀疑贷款本息不能按时、足额偿还的，应归为正常类。 （3）如果贷款存在一些可能对偿还产生不利影响的因素 (即潜在缺陷)，应归为关注类 （4）如果借款人的第一还款来源不足，表明借款人的还款能力出现了问题，有可能影响贷款的偿还，可考虑归为次级类以下。 贷款风险分类的程序 2.分析担保能否足额保障贷款偿还。 （1）如果担保较好，能足额保证偿还贷款本息，预计贷款没有损失的，可归为次级类。 （2）如果担保一般，不能足额地保证贷款本息的偿还，有可能造成一定损失的，应归为次级类以下。 （3）担保较差，根本无法足额地保证贷款本息的偿还，也肯定要造成较大损失的，应至少归为可疑类。 贷款