第28讲 证券的发行2.docVIP

第 1单元 证券的发行 考点 3：首次公开发行股票的条件（★★） 1 ．新《证券法》的基本规定（ 2020年调整）（ P125） （ 1）公司首次公开发行新股，应当符合下列条件： ①具备健全且运行良好的组织机构； ②具有持续经营能力； ③ 最近 3年 财务会计报告被出具无保留意见审计报告 ④发行人及其控股股东、实际控制人 最近 3年 不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪； ⑤经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。 （ 2）公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书或者其他公开发行募集文件所列资金用途使用；改变资金