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Chapter 7 利息与利息率 货币银行学 主要内容 利息的含义及其来源 利息率及其计算 决定利率水平的因素 利率理论 我国的利率体制改革 第一节 利息的含义及其来源 1.利息的含义 节欲论：是抑制当前消费欲望而推迟消费的报酬，是资本所有者“节约”或“节欲”。 时差利息论：同样价值的货币现在使用的效用要高于未来使用的效用，若现在放弃使用，推迟到未来使用，就会有时差损失，而利息就是对这种价值时差损失的贴水。 流动性偏好论：人们都偏爱流动性高的货币，若暂时放弃这种高流动性，而等待将来使用，则必须给防弃流动性偏好这支付报酬，即利息。 马克思观点：利息来源于剩余产品或利润的一部分，是剩余价值的特殊转化形式，利息是由劳动者创造价值的一部分。 2.利息来源 利息来源于剩余产品或利润的一部分，是剩余价值的转化形式 第二节 利息率及其计算 1.含义 利息率：衡量利息高低的指标。 2.利率的种类 ： 利息率计算 主要有单利和复利两种。 单利的计算公式： I＝P·r·n S＝P＋I＝P（1＋r·n） P本金，I利息额，r利率，n时间，S表示本金与利息之和 复利 的计算 几个概念： 现值——某一特定时间序列起点的价值 终值——某一特定时间序列终点的价值 等额年金——各计息期末等额资本 1.终值 n年末的终值 ： 例：贷30万元，利率是6%，期限3年，3年