酒店财务制度MicrosoftWord文档(2).pdfVIP

精品 word 文档 值得下载 值得拥有 酒店财务管理制度 前言 （杭锦旗康乾大酒店）以下简称“公司”设立财务管理制度如下，酒店财务管理要求如 下必须符合 新企业会计制度 企业会计准则 中华人民共和国公司法 根据公司 的实际经营情况，制定本制度。 第一章 财务工作管理 第一条、 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 建立健全财务管理的各种规章制度， 编 制财务计划， 加强经营核算管理， 反映、分析财务计划的执行情况， 检查监督财务纪律。 积 极为经营管理服务，促进本公司取得较好的经济益。 厉行节约，合理使用资金。合理分配 公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 对有关机构及财政、税务、银行部门了 解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 完成公司交给的其他工作。 第二条、 公司财务部由会计主管、会计、出纳组成。 第三条 、公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第四条 、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第五条、采用借贷复式记账法记账。 第六条、 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合 会计制度的规定。 第七条、 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编 制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 第八条、 保证帐簿记录与实物、款项相符。 第九条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报 表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 第十条 财务工作人员对本公司实行会计监督。 第十一条 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整 的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十二条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并 请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十三条 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工 作。 第十四条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 财务工作人员 办理交接手续，由会计主管监交。会计主管办理交接手续，由总经理监交。 第二章 资金管理 第十五条 公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。 第十六条 为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。支取现金先填 写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。预支现金一般不超过 1500 元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。 任何人不得从营业收入中坐支现金。 库 存现金必须日清月结，不准白条抵现。第十七条 公司可以在下列范围内使用现金： （一）职员工资、津贴、奖金； （二）个人劳务报酬； （三）出差人员必须携带的差旅费； （四）结算起点以下的零星支出； （五）总经理批准的其他开支。 精品 word 文档 值得下载 值得拥有 精品 word 文档 值得下载 值得拥有 现金结算起点定为 1500 元，结算规定的调整，由总经理确定。 第十八条 采购员和吧台收银员实行定额备用金制度， 采购员备用金定额为 3000 元，吧台收 银员备用金定额为 1500 元。 （一）借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。 （二）采购人员应根据批准后的申购单采购货物， 当货物金额超出其定额备用金时， 应正确 填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。 （三）其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财