学校报账员基本要求和工作流程.docx

学校报账员基本要求和工作流程 为了加强和规范学校实行财务集中核算后的会计工作， 提高学校资金的使用效益，保障学校各项资金的安全运行， 促进会计核算中心和学校工作的有机衔接和畅通运行，根据 财政部《会计基础工作规范》的要求，结合会计核算中心的 特点，特制定报账员工作规程。 一、 报账员基本要求 1、 坚持原则，廉洁奉公，爱岗敬业。有良好的职业道 德，严谨的工作作风和较强的工作责任心。 2、 熟悉国家有关财经法律、法规和各项会计制度，具 有较高会计专业知识，能熟练掌握报销制度、审核权限等规 定。 3 、 正确审核原始凭证的真实性、完整性、合法性。对 不符合要求的单据能及时查找原因，并提出更正意见。 4 、 报账员应对备用金的安全完整负责。报账员应自觉 接受学校和会计核算中心对备用金使用情况的检查，保证备 用金按规定用途使用。 5、 报账员受理业务后， 应按规定及时到核算中心报账， 不得积压。 二、 报账员的工作职责 一） 负责办理财务收支的报账业务 、 负责办理本学校各项收支的原始凭证传递业务； 、 负责办理日常支出的报销业务； 3、 负责备用金的领用、报销、核销和保管工作。 4 、 负责编制、上报工资表和办理社保统筹费、个人所 得税、工会经费、失业保险费、医保金、住房公积金等的计 缴业务。 （二） 负责对固定资产进行管理。 （三） 负责办理各项财政拨款的申请手续。 （四） 负责有关财务方面各项调查、 检查工作的资料填 报和情况汇报。 （五） 负责本单位与中心之间会计报表等有关会计资 料的传递工作。 （六） 其他相关的财务工作。 三、 报账员工作程序 1 、 初审原始凭证 报账员受理本学校业务经办人的收入票据和支出票据 时，须对原始凭证进行初审。 2 、 整理原始凭证 报账员对预审合格的原始凭证， 进行整理、 归类、 粘贴， 并核清凭证的张数及金额（要求：粘贴要齐整符合规定） 。 、 填制报账核销单 对整理好的原始凭证按核算中心规定的格式填写报账 核销清单。要求项目填写齐全，一事（指经济业务事项）一 单。报账单上注明收入报账方式（现金或转账）或报销方式 （现金或转账） ，并在核算中心的签字样本上签字。 、 办理报账手续 （ 1） 审核凭证 报账员将报账单据交核算中心审核。 收入报账业务：经审核无误后予以入账；对于收入票据 与银行结算票据金额不一致的，退回报账员核实更正后再报 账。 支出报账业务：按规定程序审核、审批后，据实予以报 销；对于审核结果与报账金额不一致的，按核定金额报销； 对于原始凭证不准确、不完整或有涂改、有错误的，由报账 员退回经办人按要求补充、更正或更换后再报销；对于不合 法的原始凭证，核算中心不予受理。 （ 2） 报销支付 对于核算中心受理的报账业务，分别以现金支票或转账 支票的形式支付。 THANKS !!! 学习课件等等致力为企业和个人提供合同协议， 策划案计划书, 学习课件等等 打造全网一站式需求 欢迎您的下载，资料仅供参考