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目 录
1引言 1
1.1 研究背景和意义 1
1.1.1 研究背景 1
1.1.2 研究意义 2
1.2 国内外文献综述 3
1.2.1 城市商业银行内部控制体系建设的研究 3
1.2.2 城市商业银行内部控制监督与风险管理的研究 5
1.2.3 城市商业银行内部控制有效性的研究 6
1.2.4 文献述评 7
1.3 研究思路与研究方法 7
1.3.1 研究思路 7
1.3.2 研究方法 8
1.4 本文的基本框架 8
2城市商业银行内部控制理论概述 10
2.1 城市商业银行及其内部控制的相关概念 10
2.1.1 城市商业银行的界定 10
2.1.2 城市商业银行内部控制的含义 10
2.1.3 城市商业银行内部控制的特征 10
2.1.4 城市商业银行内部控制的功能 11
2.2 城市商业银行内部控制的基本原则 12
2.2.1 全面性原则 12
2.2.2 审慎性原则 13
2.2.3 有效性原则 13
2.2.4 独立性原则 13
2.3 城市商业银行内部控制的主要目标 14
2.3.1 控制战略风险，促进城商行战略目标有效实施 14
2.3.2 控制经营风险，提高城商行内部经营管理效率 15
2.3.3 控制合规风险，保障银行政策监管法规有效落实 15
2.3.4 控制报告风险，规范城商行信息披露真实公允 15
2.4 城市商业银行内部控制的内容要素 16
2.4.1 城商行的控制环境要素 16
I
2.4.2 城商行的风险评估要素 17
2.4.3 城商行的控制活动要素 18
2.4.4 城商行的信息与沟通要素 18
2.4.5 城商行的监督要素 18
2.5 城市商业银行内部控制的相关理论基础 19
2.5.1 委托代理理论 19
2.5.2 控制理论 20
2.5.3 风险管理理论 20
3 J城市商业银行及其内部控制介绍 21
3.1 J 城市商业银行简介 21
3.1.1 J 城市商业银行的情况介绍 21
3.1.2 J 城市商业银行的公司治理概况 21
3.2 J 城市商业银行内部控制简介 23
3.2.1 J 城市商业银行内部控制的建设简况 23
3.2.2 J 城市商业银行骗贷案件回顾 26
4 J城市商业银行内部控制存在的问题及成因分析 27
4.1 J 城市商业银行内部控制方面存在的问题现状 27
4
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