资产管理公司费用报销制度及流程.docxVIP

费用报销制度及报销流程 第一章 总则 一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用 支出，特制定本制度。 二、本制度以公司的实际情况， 分别说明报销相关的借款流程及各项 支出具体的财务报销制度和报销流程。 三、本制度适用公司全体员工。 第二章 借支管理规定 一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理 借款，出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。 二、其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费等，借款人员应 及时报帐，除特殊规定外其他借款原则上不允许跨月借支。 三、各项借款金额超过 50000 元应提前 3—5 天通知财务部备款。 四、借款销账规定： (1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报 销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员 有权拒绝销帐； (2)借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销 帐手续。 五、借款实行“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部有借款余额 或上次借款尚未归还或核销的， 除非有特殊情况， 否则不允许再 次借款；费用报销时，应先归还借款，当年 12 月 31 前的借款 尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣回。 第三章 借支流程 一、借款人按规定填写《借款单》 ，注明借款事由、借款金额 (大小写 须完全一致，不得涂改 )、支票或现金。 二、 审批流程：主管部门经理审核签字T财务经理复核T总经理审批。 三、 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第四章 报销的要求 一、 发票的基本要求 票必须合法、真实、有效，且发票背面或单据背面必须有经办人 签名 发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发 票有误，应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章。 票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传 递过程中丢失。 票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章 或发票专用章等）。 财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并 及时通报相关责任人。 二、报销凭证的填写要求 必须按费用报销单要求填写相关内容。 报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，必要时附清单详细 说明，另报销业务招待费（如购烟，礼品之类）需事先征得单位 经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用，如无 法取得发票，经办人应填写招待费事项证明单，并归属哪个机构， 签字证明后交单位经理审核后交财务部方能取得报销款。 购买办公用品，需事先按实际需要情况填写《办公用品采购申 请单》交行政部核实后统一购买，特殊情况可自行先垫资购买， 但自行购买无报告无申请单的，财务部有权不予报销。购买后的 办公用品申请单应留底一份财务部，以便核实。 报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、 红色墨水笔填写。 财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据（如 白条、不符合要求的发票等） ，可以核小报销金额；但审核金额超 过原报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。 所有费用报销项目一律填写费用报销单。 其他报销附件要求 除发票外，其他附件、报表必须合法、合规，有相关责任人的签 字审批，业务招待费的报销报销人对应说明的事项根据管理需要 要求填写费用说明清单，但费用说明清单不做为原始入帐凭证。 差旅费报销除当天往返等特殊情况外应当附出差审批单，汽车费 用报销应当附派车单。 三、 报销的时效要求 ① 当月费用必须当月 28 日前报销处理完毕。 ② 当年费用应在当年 12 月 31 日前报销处理完毕。部分费用的发票 如当年无法取得，只能在次年 1 月取得的，应在 1 月取得时立即 办理报销；财务部门如果账务处理允许，应进入当年费用。 申请先由公司预付支票的，经办人应在 5 个工作日内拿回相应发 票按此报销流程办理签字核销手续，否则视同个人借款按相关规 定处理。 第五章 报销审批付款流程 、报销人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报