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路桥工程跟踪审计控制要点及注意事项 路桥工程跟踪审计控制要点及注意事项 一、前期准备工作 一、前期准备工作 1、有关咨询项目的立项批文、招标文件 （含答疑文件）、投标文件、中标通知书等； 1、有关咨询项目的立项批文、招标文件 （含答疑文件）、投标文件、中标通知书等； 2、有关咨询项目的所有合同及其有效附件材料； 2、有关咨询项目的所有合同及其有效附件材料； 3、全套设计文件，图纸会审及交底记录，图纸变更文件； 3、全套设计文件，图纸会审及交底记录，图纸变更文件； 4、与该项目跟踪审计有关的其它资料； 4、与该项目跟踪审计有关的其它资料； 二、实施过程控制 二、实施过程控制 一)土石方工程 一)土石方工程 1、铣刨老路面、老路基、挖除老房基、拆除砼结构及砖砌体结构、拆除电线杆等一 1、铣刨老路面、老路基、挖除老房基、拆除砼结构及砖砌体结构、拆除电线杆等一 般清单工程量均为暂估，应在实施过程中做好签证计量手续； 般清单工程量均为暂估，应在实施过程中做好签证计量手续； 2、路基清表前、清表后、清表碾压后（即原土翻松