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银行存款的核 经典资料 路把票 A20四宫  第二节银行存款的核算 银行存款管理的主要内容 基本存款账户 般存款账户 银行存款账户 临时存款账户 专用存款账户 是办理日常转账结算和现金 收付(工资、奖金)的账户 一般只能开立一个。实行开 户许可证制度,由人行当地  (二)银行结算纪律及原则 合法使用银行账户,不得转借或从事非法 活动; 2、不准签发没有资金保证的票据和远期支票, 套取银行信用; 3、不准签发、取得和转让没有真实交易和债 权债务的票据,套取银行和他人资金; 4、不准无理拒绝付款,任意占用他人资金; 5、不准违反规定开立和使用账户。  、支付结算方式 ·1、票据(银行汇票、商业汇票、银行本票、 支票) ·2、信用卡 3、其他结算方式(汇兑、托收承付、委托收 款、信用证) (一)银行汇票结算方式 1、含义:银行汇票是汇款人将款项交存当 地开户银行,由银行签发给汇款人持往异地办 理转账结算或支取现金的票据。  (一)支票结算方式 1、含义:银行的存款人签发给收款人办理结 算或委托开户银行支付给收款人的票据 2、相关规定: 种类:现金支票、转账支票和普通支票。 特点:一律记名/同城/无金额起点限制/ 付款期限10天转账支票经允许可以背书转 让/可以挂失 3、格式和传递程序:见下页 4、核算:均通过“银行存款”核算  中国建设银行现金支票(苏)X000 出票日期大写)壹玖孰梁年零陆月壹拾龃付款行名称:建行江苏无锡市观办事处 收款人:张勇沛 出票人餐号:x2X8 本人民币 任面角 大写 童万元整 用途堂 (借 上列款项请 科目(贷 我帐户丙支 梦 日期年月日 出票人签章 专用/ 出纳复核记帐 贴对号单处000  收款人现金支票 购货方 背书取 本单位提现 汇入行 购货方  转账支票 n③忄国转支票物m 70]1 出果人 有书 日數“月1 对歌语 刘同货 已愚入否互 反强E兼 位号计  转账支票 收款人 提供商品或劳务 签发人 签发支票 收 行款 进通 账‖知 开户银行 开户银行  支票流转程序借记支流转程序图 ①出票 背书转让 出票人 收款人 (持票人) 背书人 被背书人持票人 收 ②送交支票 ④收安入帐 存金行付款人 ③交换支票并清算资全收款人、持票人开户银行