银行存款结算方式..pptVIP

第三节银行存款的核算 、银行存款的概念 银行存款是指企业存放在银行或其他金融机构的货 币资金,包括人民币存款和外币存款  根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》的规定 企业一切货币收入,除按照规定允许保留库存现金外,其余 都必须送存银行;一切货币收支,除按规定可用现金直接支 付的外,都必须通过银行进行转账结算。  二、银行存款转账结算方式 根据中国人民银行颁发的《人民币银行结算账户管理办 法》和国际结算的有关规定,目前,企业可以采用的结 算方式有:支票、银行本票、银行汇票、商业汇票、汇 兑、委托收款、异地托收承付等。  (一)支票 支票是出票人签发,委托办理支票存款业务的银行或者其他 金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人 的票据。 支票分为现金支票和转账支票 支票可用于同城或同一票据交换区。  转帐支票 ※银行转帐支票(粤)NW0218504 出票月期大写)貳零零年零壹月零壹日付教行名称 收款人:上海网宿科技股份有限公 人民币 用途支付**费用 科目(借). 上列教请从 对方科日贷)… 我帐户内支付财务章 转帐日期年日 出票人签章 卩250L0语出CBL7C口▲B▲0GGGb0000  现金支票 中皋行现金支票 出票目期大写) 付款名称医行禄口享 人建炎 出人帐号2乙画 人民币 迹 aleppo 科() 装,一 出票人签章 号单处123  支票结算的有关规定 (1)支票是银行印制的。 (2)开立支票存款账户和领用支票,必须有可靠的资信并存入一定的 资金 3)在签发支票之前,出纳人员应该认真查明银行存款的账面结余数 额,防止超过存款余额签发空头支票。 (4)支票起点金额:100元,有效期:10天。 (5)在签发支票时,要详细列明收款单位或收款人,并列明款项的用 途和金额。 注意: ·开出的支票只能由收款单位在有效期内向银行取款或办理转账手续。 支票要妥善保管。已签发的现金支票遗失,可以向银行申请挂失;挂 失前已经支付的,银行不予受理。已签发的转账支票遗失,银行不受 理挂失,但可以请收款单位协助防范。 指定专职出纳人员保管支票 ·作废的支票必须在正面加盖“作废”戳记,并和存根一起保管。  (二)银行本票 银行本票是申请人将款项交存银行,由银行签发的承诺自己在见 票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 银行本票可分为不定额和定额两种。 银行本票可以转帐也可以提取现金。应注意的是:申请人或收款 人为单位的,不得申请现金银行本票;申请人和收款人均为个人 时,才能申请现金银行本票。 银行本票的提示付款期限自出票日起一个月。 银行本票结算方式适用于同城结算。  不定额银行本票 地 付款两限 ⑥招商银行 2名W000 还个月 本票 出日别查年零月抬日 第号 收款人:李 日即付个 银行本票 印小写全) 现金/的 科日(借) 备注 本票专用草 )翻 对方科目(贷) 付款日期年月日 出纳复核 经办 本时作方凭证