吸收客户资金不入账罪的立案标准、司法解释、量刑标准(2017年).docx

遇到刑法罪名问题？赢了网律师为你 免费解惑！访问http:〃 吸收客户资金不入账罪的立案标准、司法解释、 量刑标准（2017年） 客体要件 侵犯的客体是国家对存贷款的管理秩序。 客观要件 客观方面表现为采取吸收客户资金不入账的方式， 将资金用于非法拆借、 发放贷款，造成重大损失的行为。“吸收客户资金不入账”，是指不记入 金融机构的法定存款账目，以逃避国家金融监管， 至于是否记入法定账 目以外设立的账目不影响该罪成立。“非法拆借、发放贷款”，是指将没 有入账的资金挪借给其他单位，或者将没有入账的资金作为贷款发放其 他单位或个人。 主体要件 犯罪主体是特殊主体，即银行或者其他金融机构的工作人员， 单位也可 以成为本罪的主体。 主观要件 主观方面是故意，且具有牟利的目的。 吸收客户资金不入账罪的认定 认定本罪应注意区分此罪与彼罪的界限 本罪中的“牟利”，一般是指谋取用账外客户资金非法拆借、发放贷款 所产生的非法收益，如利息、差价等。对于用款人为取得贷款而支付的 回扣、手续费等，应根据具体情况分别处理：银行或者其他金融机构用 账外客户资金非法拆借、发放贷款，收取的回扣、手续费等，应认定为 “牟利”；银行或者其他金融机构的工作人员利用职务上的便利，用账 外客户资金非法拆借、发放贷款，收取回扣、手续费等，数额较小的， 以“牟利”论处；银行或者其他金融机构的工作人员将用款人支付给单 位的回扣、手