建筑施工企业资金预算与成本费用管理制度.docxVIP

施工企业资金预算制度 1、 总则 为统筹及灵活运用资金，以某各单位除应按年编制年度资金预算外，还应逐月编列资金 预计表，以便充分发挥资金的经济效用，达成资金运用的最高效益，特制定本制度。 2、 资金范围 本制度所称资金，系指库存现金及银行存款。 3、 作业期间 (1 )、资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，还应于每 月24日前逐月预计次三个月份的资金收支，并把相关资料送会计部，以利汇编。 (2 )、会计部应于每月 28日前编妥次三个月份的资金来源运用预计表，且按月配合修 订，并于次月15日前编妥上月份实际与预计比较的〈〈资金来源运用比较表》 ，一式三份， 呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送才财务部。 4、 内销收入 营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列。 5、 劳务收入 营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收 (兑)现数编列。 6、 退税收入 (1 )、退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。 (2 )、预计核退营业税非实际退现，但因能抵缴现金支出，所以视同退现。 7、 其他收入 凡无法直接归属上述各项收入的，如财务收入、增资收入等，其数额在 10万元以上者, 均应加以说明。 8、 资本支出 (1 )、土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。 (2 )、房屋：依据兴建工程进度，预计所需支